ZPRÁVA o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> podle zákona c.93/2009 Sb <.>,o auditorech & o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů
<br> auditorské-ho standardu č.52,da1ších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení & 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen
<br> zákon č.420/2004 Sb.) <.>
<br> pro svazek obcí
<br> „Mikroregion Baba“ IC: 709 09 580
<br> Debřská 223 293 06 Kosmonosy
<br> za období od 1.I.2015 do 31.12.2015
<br> d
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán svazku obcí (dále jen „svazek):
<br> Ing.XXXX XXXXXX — předseda svazku „Mikroregion Baba“
<br> Auditorská společnost: K KREDIT s.r.o.auditorská společnost č.370
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření svazku obcí „Mikroregion Baba“: Ing.XXXXXX XXXXXXXXX - auditor
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření svazku obcí „Mikroregion Baba“: Sárka Hauerová
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření svazku obcí „Mikroregion Baba“:
<br> Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření svazku obcí „Mikroregion Baba“ v souladu s ustanovením 5 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením & 2 písm.b) zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech & o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání: Sídlo svazku a kancelář auditora
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření svazku „Mikroregion Baba“ provedeno: Přezkoumání hospodaření bylo provedeno 6.4.2016 přezkoumáním v sídle svazku a zpracováním zprávy 6.4.2016 <,>
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření svazku „Mikroregion Baba“ auditorskou společností:
<br> Zakázka byla zahájena dne 6.4.2016 projednáním a potvrzením platnosti smlouvy a předáním Oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření „Mikroregion Baba“ za rok 2015 auditorskou společností a ukončena projednáním návrhu zprávy dne 6.4.2016 <.>
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti svazku obcí <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> í) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtum kraj ů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům & dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením © 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví svazku,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří svazek <,>
<br> o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zákona č,137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> tj zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku svazku obcí <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> 111.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení & 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 11.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci & podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných Operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.DEFINOVÁNÍODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a jeho zobrazení vúčetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán svazku obcí „Mikroregion Baba“ <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaře...

Závěrečný účet svazku obcí Mikroregion Baba za rok 2015
<br> 1.Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2015 v Kč
<br> Název
Schválený
rozpočet
Upravený
rozpočet
Skutečnost
k 31.12.2015
% plnění
k upr.rozpočtu
<br> Příjmy
<br>
<br>
<br> Neinvestiční přijaté transfery od obcí
11.600
11.600
11.690
100,8
<br> Investiční přijaté transfery od obcí
600.000
600.000
0
0
<br> Příjmy z pronájmu majetku
116.500
116.500
53.230,6
45,7
<br> Příjmy z úroků
100
100
0
0
<br> Příjmy celkem
728.200
728.200
64.920,6
8,9
<br>
<br>
<br>
<br> Výdaje
<br>
<br>
<br> Služby peněžních ústavů
12.000
12.000
2.272
18,9
<br> Nákup ostatních služeb
12.000
12.000
4.840
40,3
<br> Budovy,haly,stavby
704.200
704.200
0
0
<br> Výdaje celkem
728.200
728.200
7.112
1,0
<br>
<br>
<br>
<br> Saldo příjmů a výdajů
0
0
57.808,56
0
<br>
<br>
<br>
<br> Financování
<br>
<br>
<br> Zvýšení stavu ZBÚ
0
0
-57.808,56
0
<br> Financování celkem
0
0
-57.808,56
0
<br>
<br>
1.1.Rozpočet
Dobrovolný svazek obcí má za povinnost sestavovat rozpočet a tento rozpočet schvalovat svými orgány.V roce 2014 byl rozpočet vydán jako samostatná listina a zveřejněn v obcích,které jsou členy svazku <.>
Rozpočet na rok 2015 byl schválen na valné hromadě dne 17.12.2014 jako vyrovnaný.Plánované rozpočtové příjmy činily 728,2 tis.Kč a plánované výdaje byly schváleny ve výši 728,2 tis.Kč.Do rozpočtových příjmů byly zahrnuty neinvestiční dotace od členských obcí (2 Kč na obyvatele),investiční dotace od obcí na vypracování DUR na odkanalizování Horních a Dolních Stakor,příjmy z pronájmu plynovodu a příjmy z bankovních úroků.Rozpočtové výdaje tvořili výdaje na vypracování DUR na odkanalizování Horních a Dolních Stakor,výdaje na bankovní poplatky a výdaje na přezkoumání hospodaření za rok 2014 auditorskou společností <.>
<br> V roce 2015 nebyla přijata rozpočtová opatření <.>
<br>
1.2.Čerpání rozpočtu
Skutečné příjmy v roce 2015 dosáhly částky 64,92 tis.Kč a představují 8,9 % rozpočtovaných příjmů.Nejvyšší podíl na příjmech svazku obcí mají příjmy z pronájmu majetku 53,23 tis.Kč a neinvestiční přijaté dotace od obcí na krytí provozních výdajů ve výši 11,69 tis.Kč.Z důvodu neuskutečnění plánované akce „vypracování DUR na odkanalizování Horních a Dolních Stakor“ nebyla naplněna rozpočtovaná příjmová položka investiční transfery od obcí <.>
Skutečné výdaje dosáhly částky 7,11 tis.Kč a představují 1 % rozpočtovaných výdajů.Na výdajích DSO se poměrnou částí ve výši 2,27 tis.Kč podílí poplatky za vedení a spravování účtu a částkou 4,84 tis.Kč výdaje na přezkoumání hospodaření za rok 2014 auditorskou společností.Z důvodu neuskutečnění plánované akce „vypracování DUR na odkanalizování Horních a Dolních Stakor“ nebyly čerpány finanční prostředky v položce budovy,haly,stavby <.>
<br> Saldo příjmů a výdajů ve výši 57,81 tis.Kč představuje zvýšení finančních prostředků na běžném účtu oproti roku 2014.Konečný stav na běžném účtu DSO k 31.12.2015 je 134.433,52 Kč <.>
<br> 2.Nakládání a hospodaření s majetkem
DSO provedl inventarizaci majetku podle vyhl.č.270/2010 Sb.<.> K řádnému provedení inventarizace má DSO zpracovanou vnitřní směrnici o inventarizaci majetku a závazků,která obsahuje všechny zákonem předepsané náležitosti a Plán inventur pro rok 2015 <.>
V souladu s platnou vnitřní směrnicí a plánem inventur pro rok 2015 proběhla inventarizace majetku,závazků a pohledávek k 31.12.2015 <.>
<br> 3.Stav pohledávek a závazků
DSO k 31.12.2015 neevidoval žádné pohledávky a závazky <.>
<br> 4.Účelové fondy
DSO netvoří žádné účelové fondy <.>
<br> 5.Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu
DSO v roce 2015 neměl žádné závazky vůči státu <.>
<br> 6.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření svazku obcí za rok 2015
Přezkoumání hospodaření bylo provedeno auditorskou společností K KREDIT s.r.o <.>,se sídlem Na Roli 25,Jablonec nad Nisou v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Na základě provedených šetření Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření svazku obcí „Mikroregion Baba“ za období od 1.1.2015 do 31.12.2015 obsahuje ve smyslu § 10 odst.2 pís.d) a odst.3 zákona č.420/2004 Sb.tento výsledek:
<br> při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření města za rok 2015 je přílohou k závěrečnému účtu <.>
<br>
<br>
<br>
<br> V Kosmonosech dne 20.5.2016
Zpracovala: Ing.XXXXX XXXXXXX