ZPRÁVA
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb.o auditorech a o změně některých zákonů ve znění pozdějších předpisů,auditorskěho standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 55 42 zákona č 128/2000 Sb.o obcích (obecní zřízení) ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 510 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dálejen „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření pro územní samosprávný celek
<br> Obec Kořenov
<br> za období od 1.l.2016 do 31.12.2016
<br> Kořenov _ květen 2017
<br> WII-l.<.>.<.> -
<br> Přezkoumání hospodaření za období od 1.1.2016 do 31.12.2016 provedla na Obecním úřadu v Kořenově nezávislá auditorská společnost zapsaná v Komoře auditorů ČR KLM Vista s.r.o <.>,číslo osvědčení 0365 <.>
<br> Auditor: Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX MBA Asistent auditora Ing.XXXXXX XXXXXXXXX
<br> X.Základní údaje o obci Kořenov
<br> Název ÚSC: Obec Kořenov IČ: 262 421 adresa: Obec Kořenov,468 94 Kořenov 480
<br> Právní subjektivita a předmět činnosti Obce Kořenova byly dány zákonem ČR č.128/2000 Sb.ze dne 12.4.2000 ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Zákon o obcích č.128/2000 Sb.mimojiné vymezuje:
<br> © 1 — obec je základním územním samosprávným společenstvím občanů,tvoří územní celek,který je vymezen hranicí území obce <.>
<br> 5 5 — obec je samostatně spravováno zastupitelstvem obce,starostou a obeCním úřadem & zvláštními orgány obce.Zastupitelstvo města má 9 členů,<.> V roce 2016 zastupovali obec:
<br> starosta: Luboš Marek-starosta obce místostarosta: Stanislav Pelc- místostarosta obce
<br> 5 42 a 43 stanoví podmínky,povinností,způsob a termíny předkládání zprávy o přezkoumání hospodaření obce <.>
<br> 2.Předmět a rozsah přezkoumávání <.>
<br> Přezkoumávání hospodaření za období od 1.1.2016 do 31.12.2016 bylo uskutečněno na základě určení auditora — usnesení ze zastupitelstva města ze dne 29.06.2016 a smlouvy uzavřené spanem Lubošem Markem,starostou města.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno dle 5 17 zákona číslo 334/2014 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle © 1,5,42,43 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,v souladu se zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů a doplňujících předpisů <.>
<br> Přezkoumávání hOSpodaření Obce Kořenov bylo dále provedeno podle ustanovení 510 zákona číslo 420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a doplňujících předpisů <.>
<br> Předmětem přezkoumávání jsou údaje,kteréjsou podle 5 17 zákona č.250/2000 Sb.ve znění pozdějších předpisů součástí závěrečného účtu města <.>
<br> Předmět a hledisko přezkoumávání závazně určuje & 2 odst.1 a 2 a 53 písm.a) až d).Jedná se zejména o:
<br> LJ
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Výsledek přezkoumání u jednotlivých okruhů hospodaření ÚSC je uveden v oddíle 5 této zprávy <.>
<br> Přezkoumáváni hospodaření síinančními prostředky ve srovnání srozpočtem obce bylo zaměřeno i na hospodaření zřízené příspěvkové organizace:
<br> — Základní škola a Mateřská škola,Kořenov,okres Jablonec nad Nisou,příspěvková organizace
<br> IČO :72744561
<br> adresa : Kořenov 800
<br> Přezkoumáváni účetnictví (Prověrka účetní závěrky po formální a věcně stránce) bylo zaměřeno na ověření správnosti základních vazeb mezi účetními výkazy,výkazy a příslušnými účty,na doložení vybraných účetních operací včetně průkaznosti vybraných účetních dokladů,a to v přímé vazbě na vykázaný hospodářský výsledek <.>
<br> Konkrétní údaje a doklady byly prověřeny výběrovým způsobem <.>
<br> Tato forma vyjádření v sobě obsahuje „omezenou jistotu“,která je úměrná míře postupu shromažďování důkazů sohledem na charakteristiku předmětu zakázky a další okolnosti zakázky popsané dále ve zprávě o ověření <.>
<br> 3.Vedení účetnictví po formální stránce
<br> 3.1.Cinnost prověřované účetní jednotky se řídí Organizačním a pracovním řádem Obecního úřadu v Kořenově <.>
<br> 3.2.K zajištění správného vedení účetnictví a souvisejících evidencí v souladu se zákonem č.128/2000 Sb <.>,o obcích a zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů a především se zákonem o účetnictví č.563/91 Sb <.>,prováděcí vyhlášky č 410/2009 Sb.ve znění pozdějších předpisů doporučuji revizi vnitřních směrnic pro rok 2016 <.>
<br> 3.3.Účetnictví obce je zpracováno na personálním počítači (KEO- W Účetnictví,KEO4 Majetek o...