Zpráva o kontrole za rok 2016.O výsledku veřejnosprávní kontroly na místě ve smyslu 5 13 odst.1 zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole) s odkazem na © 15 zákona č.552/1991 Sb <.>,o státní kontrole (dále jen „kontrola“),provedené u příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola Kořenov s předmětem
<br> - hospodaření příspěvkové organizace města — zabezpečení ochrany majetku města
<br> Kontrola za období: leden — prosinec 2016 (stav k 31.12.2016).Kontrola byla vykonána dne: 29.3.2017
<br> Kontrolu provedli:
<br> Vedoucí kontrolní skupiny: Ladislav Roslcr — člen íinančního výboru
<br> Člen kontrolní skupiny: XXXXXX XXXXXXXXXX — účetní PO Města Velké Hamry
<br> Kontrolovanou osobu zastupovaly:
<br> Vedoucí kontrolovaně osoby: Mgr.XXXXX XXXXXX Osoba odpovědná za koordinaci spolupráce kontrolované osoby s vedoucím kontrolní skupiny: Ing.Alena Cemá,účetní školy
<br> Při kontrole bylo zjištěno: Hospodaření příspěvkové organizace města
<br> Právní a jiné předpisy:
<br> Zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví (dále XXX XXXXX XXX)
<br> Vyhláška č.XXX/XXXX Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/ 1991 Sb.<,>
<br> o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro účetní jednotky,které jsou územními samosprávnými celky,příspěvkovými organizacemi,státními fondy a organizačními složkami státu
<br> České účetní standardy č.701,702,703,704,708 <.>
<br> Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů
<br> Zákon č.262/2006 Sb <.>,zákoník práce,v platném znění
<br> Vyhláška č.1 14/2002 Sb <.>,o fondu kulturních a sociálních potřeb
<br> ZPRÁVA O PRUBĚHU KONTROLY ].Předmět prověrky Předmětem prověrky je výběrové přezkoušení informací obsažených v účetní závčrce k 31.12.2016 a zhodnocení používaných účetních XXXXX a ocenění majetku <.>
<br> Předmětem prověrky je dále zhodnocení souladu hospodářských operací s právními předpisy,posouzení vnitřního kontrolního systému a rozpočtového procesu,kontrola
<br> poskytnutého příspěvku od obce Kořenov pro rok 2016 a posouzení účelnosti a hospo- dárnosti nákladů <.>
<br> Základní údaje o organizaci
<br> Organizace byla založena zřizovací listinou ke dni 1.1.2003.Reditei organizace: Mgr.XXXXX XXXXXX
<br> Předmět hlavní činnosti : Základní škola Mateřská škola Školní družina Školní jídelna — výdejna ZŠ Školníjídelna MŠ
<br> Předmět hospodářské činnosti: není
<br> Nakládání s majetkem je ve zřizovací listině omezeno limitem 40 000,-- Kč,nad 40 000,— se souhlasem zřizovatele <.>
<br> Majetek movitý i nemovitý má organizace ve výpůjčce od zřizovatele,ve své evidenci má jenom hmotný a nehmotný majetek pořízený organizací po jej ím založení <.>
<br> Využívání majetku je řešeno smlouvou o výpůjčce <.>
<br> Organizaceje zapsána v Obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ústí nad Labem <.>
<br> 11.Rozpočtový proces
<br> Příspěvková organizace rozpočtuje objem výnosů a nákladů <.>
<br> Provozní příspěvek byl stanoven ve výši 1 100 000,-- Kč,včetně příspěvku do fondu investic <.>
<br> Organizace vybírá příspěvek na školku a školní družinu a vede ho ve výnosech — není součástí příspěvku od zřizovatele <.>
<br> Prostředky na mzdy byly stanoveny KÚ <.>
<br> Rozpočet KÚ tvoří: platy zaměstnanců + odvody 34 %,FKSP l %,z dotace ONIV <.>
<br> lll.Čerpání účelových prostřed ků,soulad hospodářských operací s právními předpisy
<br> Se souhlasem zřizovatele XXX do majetku PO v roce XXXX pořízen majetek přesahující hodnotu 40 000,- Kč <.>
<br> lV.Vnitřní kontrolní systém
<br> Směrnice & předpisy odpovídají zákonným požadavkům.Žádné nedostatky nebyly zjištěny <.>
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti je sepsána 3 vedoucí školního stravování,s vychovatelkou SD a vedoucí učitelkou MS <.>
<br> 1.Inventarizace majetku a závazků
<br> V souladu s 529 a 530 Zákona o účetnictví byla provedena inventarizace majetku
<br> a závazků organizace k 31.12.2016.Inventarizační komise bylajmenována příkazem ředitele školy <.>
<br> Při kontrole byly předloženy dílčí inventurní soupisy z provedených fyzických inventur hmotného majetku,podepsané předsedou a členy stanovené inventarizační komise,a hlavní inventarizační protokol <.>
<br> Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny <.>
<br> Skutečné stavy pohledávek a závazků byly zjištěny dokladovou inventurou k 31.12.2016.Zápisy o provedené dokladové inventarizaci,podepsané členy inventarizační komise,byly předloženy <.>
<br> Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny <.>
<br> 2.Evidence a zatřídění maietku
<br> Majetek organizace je evidován elektronicky pomocí účetního programu KEO tirmy XXXX s.r.o <.>
<br> Inventární karty dlouhodobého majetku,které jsou vedeny jak elektronicky tak ručně,obsahovaly veškeré náležitosti uvedené v Českých účetních standardech.Podrozvahová evidence je vedena ručně <.>
<br> 3.Rozvaha,Příloha k účetní závěrce a Výkaz zisku a ztráty
<br> Kontrolou uvedených výkazů k 31.12.2016 a doložením jednotlivých položek byly zjištěny následující skutečnosti:
<br> >...