<.> Krajský úřad Libereckého kraje \Lihereeký odbor kontroly kral
<br> č.5; LK-0123/13/Nov
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolný svazek obcí Mikroregion Tanvaldsko,IC: 70852871 za rok 2013
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 17.10.2013 a 20.2.2014
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br> Mikroregion Tanvaldsko
<br> Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> Ing.XXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu % X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Kraj ského úřadu Libereckého kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
<br> XXXX XXXXX - předseda mikroregionu XXXX XXXXXXXXX — účetní mikroregionu
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu 642l'2a ' 461 80 Liberec 2 ' tel.; + 420 485 226 617 ' fax: + 420 485 226 444 e—mail: jananovakovaunkraj-lbc„cz - mvw.kraj-1hC.cz - IČ: 70891508 ' DIČ: CZ70891508 Datová schránka: cSkbvkw
<br> Rozpočtová opatření
<br> V kontrolovaném období bylo na shromážděních starostů DSO Mikroregion Tanvaldsko schváleno celkem 12 rozpočtových opatření v souladu s ust.& 16 zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění (dne 29.3.13 usn.č.3 a 4/2013; dne 3.5.13 usn.č.7/2013; dne 16.5.13 usn.č.9/2013; dne 7.6.13 usn.č.13/2013; dne 11.7.13 usn.č.18 a 19/2013; dne 18.10.13 usn.č.25/2013,26/2013 a 27/2013; dne 12.12.13 usn.č.32/2013 a 34/2013) ve výši:
<br> Příjmy Výdaje Financování 1.RO 2 000 853,00 2 000 853,00 0,00 2.RO 36 997,00 36 997,00 0,00 3.RO 0,00 14 990,00 14 990,00 4.RO 0,00 13 000,00 13 000,00 S.RO 3 600,00 3 600,00 0,00 6.RO 231 307,19 302 775,49 71 468,30 7.RO 0,00 8 000,00 8 000,00 8.RO 189 531,00 1 263 540,00 1 074 009,00 9.RO 14 000,00 14 000,00 0,00 10.RO 3 887,00 3 887,00 0,00 11.RO 14 808,00 14 808,00 0,00 12.RO 0,00 239 682,82 239 682,82 Celkem 2 494 983,19 3 916 133,31 1 421 150,12 Schválený RO Upravený RO Rozdíl Příjmy 813 806,00 3 308 789,19 2 494 983,19 Výdaje 933 960,00 4 850 093,31 3 916 133,31 Financování 120 154,00 1 421 150,12 1 421 150,12
<br> Kontrolou bylo ověřeno promítnutí rozpočtových změn č.1 — 12 do výkazu Fm 2-12M k 31.12.2013
<br> Závěrečný účet
<br> Shromáždění starostů DSO Mikroregion Tanvaldsko na svém zasedání dne 29.3.2013,usnesením č.6/2013 projednalo a schválilo závěrečný účet DSO Mikroregion Tanvaldsko za rok 2012 spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Tanvaldsko a "souhlasí bez výhrad" <.>
<br> Návrh závěrečného účtu včetně Zprávy byl zveřejněn ve všech členských obcích v souladu
<br> s š 39,odst.6,zákona c.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění <.>
<br> Bankovní výpis
<br> DSO Mikroregion Tanvaldsko má zřízen u Komerční banky a.s <.>,ZBÚ č.27—610520257/0100.Bankovní výpisy jsou měsíční,DSO má zavedeno on-line bankovnictví,ze kterého pořizuje výpisy.Namátkovou kontrolou účetních dokladů k ZBÚ (doklady ev.č.10116 — 10126 od 18.9.do 30.9.2013) nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> 3/13
<br> včetně příloh (ze dne 27.1.2014),nebyly zjištěny inventurní rozdíly XXX XXXXXX přijata žádná opatření a nebyly podány žádné návrhy <.>
<br> Učetnictví ostatní
<br> \:
<br> Shromáždění starostů dne 11.7.13 usn.c.18/2013 rozhodlo o vrácení příspěvků městům (Desná,Smržovka,Velké Hamry) v celkové Výši 302 775,48 Kč,které poskytly na předfmancování projektu „Zlepšení dopravní obslužnosti“ (úč.doklad ev.č.10095 — 10097) <.>
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti je uzavřena v souladu se zákoníkem práce č.262/2006 Sb <.>,s účetní DSO Mikroregion Tanvaldsko <.>
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Pokladní kniha je vedena ručně.V pokladní knize je zavedeno od 1.1.2013 do 31.12.2013 celkem 13 pokladních dokladů v jedné číselné řadě.Stanovený pokladní limit ve výši 10 000,- Kč nebyl překročen,zůstatek pokladny byl od 9.12.2013 nulový.Nebyly shledány nedostatky v zaúčtování pokladních dokladů a uplatňování rozpočtové skladby.Doklady obsahovaly náležitosti dle zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví v platném znění <.>
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> V kontrolovaném období byla vystavena l faktura ev.č.201300001 ve výši 600; Kč,která byla ve splatnosti uhrazena <.>
<br> Kniha došlých faktur
<br> Kontrole byla předložena kniha došlých faktur vedená v PC,v kontrolovaném období bylo přijato celkem 75 faktur v celkové výši 2 398 868,03 Kč,které byly do 31.12.13 všechny uhrazeny.Namátkově byly kontrolovány přijaté faktury ev.č.52 — 62 a jejich úhrady v měsíci září (BV od 18.9.do 30.9.13),faktura ev.č.67 — 69 ajejich úhrady v měsíci listopadu (BV od 1.11.do 30.11.2013) a faktury ev.č.70 — 75 ajejich úhrady v měsíci prosinci (BV od 1.12.do 31.12.2013).Kontrolou zaměřenou na ověření věcné a formální správnosti uvedených faktur nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Rozvaha
<br> Kontrole byla předložena Rozvaha k 31.12.2013; kontrolou ...