Kraj ský úřad J ihomoravského kraje
<br> Odbor kontrolní a právní - oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám.3
<br> 601 82 Brno
<br> spZn.: s - JMK 30258/2016 OKP c.j.: JMK.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.0017
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hOSpodaření za rok 2016
<br> obce LOUKA,okres Hodonín
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisn z dílčího přezkoumání hospodaření,které proběhlo ve dnech od 7.září 2016 do 8.září 2016 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo ve dnech od 13.února 2017 do 14.února 2017.Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě ustanovení & 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí
<br> (dále XXX XXXXX () přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Louka Louka 19,696 76 Louka
<br> Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXX XXXXXXXXXX
<br> Kontrolor: Ing.XXXXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal JUDr.XXXXX XXXXX,Ph.D.— vedoucí odboru kontrolního & právního Krajského úřadu
<br> J íhomoravského kraje <.>
<br> Při přezkoumání byly přítomny: XXXX XXXXXXXX — starostka
<br> XXXX XXXXXXXXX — účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření,posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona.Přezkoumání hospodaření bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona o přezkoumávání hospodaření nebyly předmětem přezkoumání údaj e,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno dne 22.srpna 2016,a to doručením písemného oznámení územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace výkonu přezkoumání <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> 1.Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona () přezkoumávání hospodaření <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených v ustanovení & 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Přehled zjištěných chyb a nedostatků v členění dle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona () přezkoumávání hospodaření:
<br> $ 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,S výjimkou úkonů a postupů ořezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu - Obec Louka uzavřela dne 26.10.2016 smlouvu o dílo č.34/2016 na realizaci akce "1/71 Louka průtah - SO 135 opravy chodníků,zpevněné plochy" se zhotovitelem KKS,Spol.s.“r.o <.>,se sídlem Zlín,Příluky 386.Cena díla sjednaná touto smlouvou činila bez DPH částku 813.403,63 Kč.Ke smlouvě o dílo byl uzavřen dne 23.12.2016 Dodatek č.1,kterým se prodlužuje lhůta realizace díla do 31.5.2017.Uvedená smlouva o dílo a dodatek č.1 byly uveřejněny na profilu zadavatele až dne 14.2.2017.Nebylo postupováno v souladu s ustanovením & 219 odst.1 zákona č.134/2016 <.>,o zadávání veřejných zakázek.Dle ustanovení 5 219 odst.] veřejný zadavatel uveřejní na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku,jejíž cena přesáhne částku 500 000 Kč bez DPH včetně všech jejích změn a dodatků,a to do 15 dnů od jejich uzavření <.>
<br> B.Plnění opatření k odstranění nedostatků ziištěných
<br> I.při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející roky
<br> Při přezkoumání hospodaření za předcházející roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> — Kontrolou inventurního soupisu účtu 031 - Pozemky a jeho porovnáním s výpisem z katastru nemovitostí prokazující stav evidovaný k datu 31.12.2015 v katastrálním území Louka u Ostrohu bylo zjištěno,že skutečně zjištěný stav pozemků dle druhu pozemků ke dni 31.12.2015 neodpovídá účetnímu stavu v členění dle analytických účtů,v návaznosti na ustanovení 59 45 odst.1,písm.h) Vyhlášky č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,pro některé vybrané účetní jednotky.Na základě komplexních pozemkových úprav vydal Státní pozemkový úřad dne 6.2.2015 rozhodnutí o výměně nebo přechodu vlastnických práv v katastrálním území Louka u Ostrohu.Změny vyplývající z tohoto rozhodnutí byly na účtu 031 — Pozemky k 31.12.2014 provedeny pouze částečně.Nebylo dodrženo ustanovení 59 29 odst.1 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví podle kterého účetní jednot/g; inventarizací zjišťují skutečný stav veškerého majetku a závazků a ověřují,zda zjištěný skutečný stav odpovídá stavu majetku a závazků v účetnictví.Zastupitelstvo obce na svém zasedání dne 7.4.2016 schválilo závěrečný účet za rok 2015 s výhradou a přijalo nápravne' opatření.Výše uvedený nedostatek byl na...