Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JlD: 1371/2016/KUUK Jednací číslo.: 401/KON/2015
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Perštejn,IČ: 00262072 za rok 2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> — 10.11.2015 - 18.5.2016
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Perštejn se sídlem Hlavní 159,431 63 Perštejn <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - Bc.XXXXX XXXXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.Věra Pelikánová - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
<br> - Ing.XXXX XXXXXXX - starosta
<br> - XXXXXX XXXXXXX — místostarosta
<br> - XXXX XXXXXXXXXXXX - asistentka - XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle & 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> g)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) C)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) o)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich použhL
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 8)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Zpracován v třídění dle rozpočtové skladby,zveřejněn na úřední desce i elektronicky <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> č.1 - zo 8.4.2015 <.>
<br> č.2 - 201062015 <.>
<br> č.3 - zo 9.9.2015 <.>
<br> č.4 - zo 11.11.2015 <.>
<br> č.5 - zo 9.12.2015 <.>
<br> Změny v příjmech,výdajích a financování <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Zpracován na roky 2015 - 2017 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Projednán a schválen ZO dne 3.12.2014 jako přebytkový,pořízen do výkazu Fin 2-12M ve shodných položkách <.>
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím
<br> Dle schváleného rozpočtu <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Projednán a schválen ZO dne 10.6.2015 s výhradou a přijetím nápravných opatření nedostatků zjištěných přezkoumáním hospodaření obce za rok 2014.Zveřejněn na úřední desce i elektronicky <.>
<br> Bankovní výpis
<br> K 30.9.2015 a k 31.12.2015 stav zůstatků běžných účtů souhlasí se SU 231 výkazu rozvaha <.>
<br> Faktura
<br> Faktury přijaté: září 2015 - výběrovým způsobem
<br> Hlavni kniha
<br> K 30.9.2015 a k 31.12.2015 <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Byla provedena inventarizace majetku,pohledávek a závazků k 31.12.2015 <.>
<br> Kniha došlých faktur
<br> K 30.9.2015 a k 31.12.2015 <.>
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> K 30.9.2015 a k 31.12.2015 <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Ověřena odměna neuvolněného starosty,který rezignoval na funkci k...