Av—w 911? ex ZPRÁVA o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ VODOHOSPODÁŘKÉHO SDRUŽENÍ TURNOV ZA ROK 2015 Datum vyhotovení zprávy: 1.2.2016 Počet výtisků zprávy: 5 Počet stran: 1 + 6 Přílohy: 4 ZPRÁVA o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Vodohospodářské sdružení Turnov ZPRÁVA o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ podle zákona c.93/2009 Sb.o auditorech,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon oauditorech"),auditorskěho standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů ČR,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb.o obcích,ve znění pozdějších předpisů,a podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb.o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) pro dobrovolný svazek obcí Vodohospodářské sdružení Turnov za období od 1.1.2015 do 31.12.2015 LVŠEOBECNÉINFORMACE Adresát: Vodohospodářské sdružení Turnov (dále jen „VHS“) Sídlo: Antonína Dvořáka 287,511 01 Turnov Právní forma: dobrovolný svazek obcí registrovaný u Krajského úřadu Liberec IČ: 49295934 DIČ: cz 49295934 Auditorská společnost: AUDITEX s.r.o.Sídlo: 1.máje 97/25,460 07 Liberec lIl - Jeřáb IČ: 44565119 DIČ: cz 44555119 AUDITEX,s.r.o <.>,Liberec byla zapsána pod číslem 9 do rejstříku auditorských společností vedeného Komorou auditorů ČR.Auditorské společnost provedla přezkoumání hospodaření VHS vsouladu sustanovením 5 4,odst.7 zákonac.420/2004 Sb.aš 2 písm b) zákona o auditorech.Přezkoumání provedli auditoři Ing.XXXXX XXXXXX,číslo auditorského oprávnění XXXX,a Ing.XXXXX XXXXXXX,číslo auditorskěho oprávnění XXXX,a asistent auditora Ing.Vlastislav Cejnar,registrační číslo 713.Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo v sídle VHS ve dnech od 12.ledna do 1.února 2016 na základě smlouvy uzavřené dne 16.června 2015.Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno ověřením bilanční kontinuity rozvahových účtů dne 12.1.2016,činnost auditora předcházející vyhotovení této zprávy byla ukončena ověřením dokumentace k rozpočtovým změnám dne 29.1.2016.lLPŘEDMĚTPŘEZKOUMÁNÍHOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 52,odst.1 zákona č.420/2004 Sb.údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17,odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků,b) finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů,c) náklady a výnosy VHS,cl) peněžní operace týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo fyzickými osobami,f\UŠž[LČ>/\< 1 ZPRÁVA o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Vodohospodářské sdružení Turnov e) finanční operace týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,krozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání vsouladu sustanovením 5 2,odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví VHS,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří VHS,c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb.o veřejných zakázkách ve znění pozdějších předpisů,d) stavr pohledávek a závazků a nakládání s nimi,e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,9) zřizování věcných břemen k majetku VHS,h) účetnictví vedené VHS.|||.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod ll.této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použnL d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze č.1,která je nedílnou součástí této zprávy.IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTI Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání,za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech a za dodržování právních předpisů upravujících finanční hospodaření odpovídá statutární orgán VHS.Úlohou auditora je vydat,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření auditor provedl v souladu se zákonem o auditorech,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů ČR a s ustanoveními © 2,3,a 10 zákona č.420!2004 Sb.V souladu s výše uvedenými právními předpisy je auditor povinen dodržovat etické nor...

Vodohospodářské sdružení Turnov
<br> Závěrečný účet pro rok 2015 bylo schváleno Radou sdružení VHS Turnov dne
<br> ZÁVĚREČNÝ ÚČET - PŘÍJMY
<br> 2016 pod číslem usnesení RS č.<.>.<.> /2016
<br> A B C D _ Schválená Příjmy Rozdil Přijmy č.ř su OdPa Pol.PŘÍJMY ||.úprava skutečnost bez DPH vč.DPH bez DPH bez DPH (B-A) FIN 2015 2015 2 015 2015 1 NEINVESTIČNÍ PŘ'JMY 2 Výnosy z nájemného 3 603 2310 2139 Nájem voda 37 988 220 37 988 220 0 45 965 746 4 603 2321 2139 Nájem kanál 51 311 780 51 311 780 0 62 087 254 5 603 2310 2139 Nájemné z předávané vody jiným obcím 24 910 24 910 0 30 141 6 603 2369 2132 Nájem byty 66 600 66 600 0 66 600 7 Výnosy z nájemného celkem: 89 391 510| 89 391 510 9 108 149 741 8 9 Ostatní výnosy 10 649 2369 2329 Prodej vodměrů (měřidel) 54 148 54 148 0 65 519 11 642 2369 2329 Voka - Penále 62 000 62 000 0 62 000 12 649 2369 2329 Podíl na zisku SčVK 112 938 112 938 O 136 655 13 649 2369 2329 Přeplatek ČEZ 662 662 O 801 14 649 2369 2329 Úhrada pohonných hmot zaměstnanci 50 000 51 044 1 044 60 900 15 649 2369 2329 Odkup drobného majetku 331 331 0 401 16 314 2369 2329 Vratka LK LBC 4 840 4 840 0 5 856 17 649 2369 2329 Odkup vyřazeného kompresoru ÚV Příkrý 826 826 O 999 18 649 2369 2329 lÚhrada telefonů - zaměstnána 11 735 11 818 83 14 300 19 649 2369 2329 'Malá Skála - vodovod,kanalizace 9 091 9 091 0 11 000 20 649 2369 2329 Turnov - kanalizace Mašov 10 743 10 743 0 12 999 21 649 2369 2329 Prodej železa 26 825 26 825 0 26 825 22 649 2369 2329 ÚV Příkrý — inženýrská činnost 330 000 330 000 0 399 300 23 Ostatní výnosv celkem: 674 139 M na 797 556 24 25 Finanční operace 26 662 6310 2141 Příjmy z úroků 530 535 5 535 27 2369 2329 Jistota na provádění díla - Rovensko 5 400 000 5 400 000 0 5 400 000 28 Finanční operace celkem: 5 400 530 5 400 535 _ 5 5 400 535 29 30 Neinvestiční přísněvkv MZE
<br> Stránka 1 z 3
<br> Rozpočet - příjmy
<br> 31 672 4116 Eg'ifgšfěmz'š "3 úmky ÚV Jilemnice " 193 295 198 295 o 198 295 32 lNeinvestiční DřÍSDěVkV MZE celkem: 193 295 M93 9 M 33
<br> 34 Neinvestiční příspěvky a dotace od obci
<br> 35 672 4121 Semily - příspěvek na úroky VHS 254 330 254 330 0 254 330 36 672 4121 Jilemnice — příspěvek na úroky VHS 113 414 113 414 0 113 414 37 672 4121 322_3106 ' příSpěvek "3 Úmky VHS a Úmky z 344 825 344 825 o 344 825 38 672 4121 Efššůnice ' přísPěvek na úmky VHS a úmky " 315 104 315 104 o 315 104 39 672 4121 Turnov - příspěvek na úroky VHS 450 993 450 993 O 450 993 40 672 4121 Tatobity - oprava 2 ulic 2 000 000 2 000 000 0 2 000 000 41 672 4121 Turnov - oprava Výšinka Lidi 470 000 470 000 O 470 000 42 Neinvestiční přísněvkv a dotace celkem: 3 948 666 3 948 666 Q 3 948 GSBI 43
<br> 44 Investiční dotace od obcí (Všeob.)
<br> 45 4221 Semily — ČOV 1 493 684 1 493 684 O 1 493 684 46 4221 Rokytnice — vodovod RTK 100 000 100 000 0 100 000 47 4221 Rokytnice - modernizace ČOV 200 000 200 000 0 200 000 48 4221 Rokytnice - VDJ H.Kout,H.Ves 300 000 300 000 0 300 000 49 4221 Turnov 4 150 000 4 150 000 O 4 150 000 50 4221 Benecko 10 000 10 000 O 10 000 51 4221 Kacanovy 50 000 50 000 O 50 000 52 4221 Olešnice 50 000 50 000 0 50 000 53 4221 IPřepeře — propoj vodovodu 90 000 90 000 0 90 000 54 4221 Přepeře — ÚV Nudvojovice 55 000 55 000 0 55 000 55 4221 Přepeře - ČOV Turnov 55 000 55 000 0 55 000 56 4221 Tatobity 200 000 200 000 0 200 000 57 4221 Vyskeř 120 000 120 000 0 120 000 58 investiční dotace od obcí (Všeob.) celkem: 6 873 684 6 873 684 _ g 6 873 6841 59
<br> 60 llnvestiční příspěvky a dotace od měst a obci
<br> 61 4221 Chuchelna - vodovod Palučiny 400 000 400 000 0 400 000 62 4221 Rovensko - dotace na přípojky 622 500 681 500 59 000 681 500 63 4221 Engliš; Odkana'iZOVání leka'ity mm 110 000 110 000 0 110 000 64 4221 Benecko - VDJ Pláňka 500 000 500 000 O 500 000 65 4221 Jilemnice — Hanče a Vrbaty 391 671 391 671 0 391 671 66 4221 Lomnice - ul.Máchova,Lidická 3 700 000 3 700 000 0 3 700 000
<br> Stránka 2 z 3
<br> Rozpočet - příjmy
<br> — odklanalizování + ČOV 11 000 11 000 - kanalizace 1 000 1 000 urnov - sítě Sportovní ul.1 776 916 1 776 91 urnov — vodovod Daliměřice 135 314 135 31 - Pod Lomem || (Trýznová),Za Jinovou 1 054 000 1 054
<br> - Jílovecká ul.1 143 257 1 143 Skala - odkanalizování lokality u nádraží zajištění PD Skála - prodloužení vodovodu Mukařov
<br> 165 000 165 000
<br> 100 000 100 000
<br> nvestiční příspěvky od SFŽP,MŽP,MZE
<br> ŽP - Rovensko - dotace SFŽP 2 204 2 204 ŽP — Rovensko - dotace FS (EU) 37 477 3 37 477 3 ŽP - Úv Příkrý - dotace SFŽP 303 303
<br> ŽP - Úv Příkrý - dotace FS (EU) 5 160 231 5 160 231
<br> Investiční dotace od Libereckého kraje
<br> LK - VDJ Troskovice VDJ Tachov — 10% LK - M.Skála intenzifikace Čov 10% LK - Chuchelna Palučiny —10% 99 99 LK.Rovensko Úv Hrudka -10% 200 200 - Rovensko odkanalizování 11 901 6 11 901 6 - Benešov,rek.VDJ Starý,Nový_90% 60 60
<br> — Přepeře,propoj vodovodu_90% 108
<br> Příspěvky a dotace od fyzických a právnických osob
<br> Malá Skála — odkanalizování lokality pod
<br> 2369 3122 Panteonem
<br> 2369 3122 Rokytnice - dop...

Komentář k závěrečnému účtu VHS Turnov za rok 2015
<br> - komentář je sestaven pro příjmy a výdaje v sumách bez DPH <.>
<br> 1.Příjmy a výdaje rozpočtu,financování
<br> Rozpočtované příjmy svazku jsou tvořeny především pronájmem VHS majetku,dotacemi,dalšími pronájmy a příjmy na stavby od členských obcí,fyzických a právnických osob.Příjmy byly realizovány v částce 186 365 399 Kč,oproti schválenému rozpočtu byly překročeny o 60 tis.Kč.Navýšení je způsobeno větším příjmem dotace od Města Rovenska pod Troskami na realizované stavby kanalizačních přípoj ek <.>
<br> Rozpočtované výdaje svazku byly nenaplněny v částce 1,2 mil.Kč (ř.357 - plán 179 111,5 tis <.>,skut.177 880,4 tis.).Neuskutečněné výdaje jsou způsobeny: — Úsporou nákladů kanceláře ve výši 418 tis.(ř.51) úspora byla realizována téměř na všech položkách - Úsporou na opravách ve výši 254 tis.(ř.154) jedná se o rozpuštění (nevyužití) rezervy na opravy,nevyužití nákladů na propagaci a úsporu na dalších dílčích položkách oprav zejména z důvodu posunu úhrad do ledna 2016 - Úsporou na úrocích ve výši 26 tis.(ř.175) - Úsporou na investicích ve výši 510 tis.(ř.325)
<br> Financování kleslo o 1,29 mil.Kč (ř.352) zapojením skutečného zůstatku BÚ na konci roku a zohledněním položky vztahujících se k pohybu DPH k 31.12.2015 <.>
<br> Nepoužité finanční prostředky tvoří zůstatek běžného účtu na konci roku V částce 3 825 977 Kč a slouží pro pokrytí nutných výdajů v lednu 2016 <.>
<br> Závěr k plnění všech příimů a výdaiů organizace:
<br> Celkově byly příjmy organizace překročeny o 60 tis.Kč.Jedná se o příjmy dotačních prostředků členské obce na realizovanou investici <.>
<br> Úspora na výdajích rozpočtu ve výši 1,2 mil.Kč je tvořena pohybem na dílčích plněních jednotlivých akcí,posunem některých úhrad do počátku příštího roku,úsporou na nákladech kanceláře,úrocích a dalších položkách <.>
<br> Rozdíl ve financování je dán hodnotou pohledávky DPH u FÚ a skutečným zůstatkem BÚ na konci roku <.>
<br> Rozpočet pro rok 2015 byl zveřejněn na ÚD všech členských obcí a následně schválen na jednání RS VHS Turnov dne 18.2.2015 pod číslem usnesení RS č.9/2015.V průběhu roku byla schválena dvě rozpočtová opatření <.>
<br> Sestavený závěrečný účet vychází ze schválených položek rozpočtu <.>
<br> 2.Účelové fondy
<br> VHS tvoří sociální fond pro zaměstnance.O sociálním fondu se účtuje V rozpočtu.Čerpání prostředků ze sociálního fondu bylo plánováno a odsouhlaseno RS,proběhlo dle schválené rozpočtované částky <.>
<br> 3.Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a k ostatním rozpočtům veřejné úrovně
<br> VHS mělo v daném roce příjem z dotací od MZe ČR,SFŽP ČR,ERDF,LK a členských obcí.Dotace byly řádně rozpočtovány schváleny RS a čerpány v souladu s podmínkami pro poskytnutí dotací <.>
<br> Konkrétní údaje o výši jednotlivých příjmů z dotací jsou uvedeny v Závěrečném účtu <.>
<br> 4.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření DSO za rok 2015 bylo provedeno auditorskou společností AUDITEX sro.Liberec,zastoupenou Ing.Lumírem Šubertem (číslo auditorského oprávnění 1431),Ing.Pavlou Havlovou (číslo auditorského oprávnění 1956) a Ing.Vlastimilem Cejnarem (číslo auditorského oprávnění 713) <.>
<br> Závěr přezkoumání: nebyly zjištěny závažné nedostatky <.>
<br> 5.Doplňující informace o majetku DSO k 31.12.2015 VHS Turnov hospodaří k 31.12.2015 s majetkem v pořizovacích hodnotách V celkové výši dle uvedené tabulky:
<br> :,v STAV K STAV K '
<br> NAZEV MAJETKU UCET „|_—_ 1.2015 31—_ 12- 2015 ROZDIL DLOUHODQBÝ NEHMOTNY MAJETEK Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 157 957,90 157 957,90 0,00 Ochranná pásma vodních zdrojů,věcná břemena 019 1 685 992,30 1 814 202,30 128 210,00
<br> Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek (ochranná pásma vodních zdrojů)
<br> 041
<br> 441 718,00
<br> 357 508,00
<br> -84 210,00
<br> Poskytnuté zálohy na investice
<br> 052
<br> 867 156,87
<br> 868 156,87
<br> 1 000,00
<br> DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK
<br> Pozemky
<br> 031
<br> 8 213 763,71
<br> 9 049 953,71
<br> 836 190,00
<br> Stavby
<br> 021
<br> 2 189 206 803,88
<br> 2 258 309 667,01
<br> 69102 863,13
<br> Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
<br> 022
<br> 138 972 480,27
<br> 172 862 838,87
<br> 33 890 358,60
<br> Drobný dlouhodobý hmotný majetek
<br> 028
<br> 5 951 978,44
<br> 6 028 434,99
<br> 76 456,55
<br> Jiný drobný dlouhodobý majetek
<br> 902
<br> 89 874,21
<br> 82 755,41
<br> -7 118,80
<br> Technické zhodnocení na pronajatém majetku od Obci,věcná břemena
<br> 029
<br> 3 508 547,08
<br> 3 589 597,08
<br> 81 050,00
<br> Nedokončený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
<br> 042
<br> 149 529 501,66
<br> 168 500 808,54
<br> 18 971 306,88
<br> MAJETEK CELKEM
<br> 2 498 625 774,32
<br> 2 621 621 880.68
<br> 122 996 106,36
<br> Pohyby u jednotlivých účtů zobrazují skutečnost a zejména investiční aktivitu svazku <.>
<br> Účet 021 — pořízení staveb V daném roce,převod zkolaudovaných staveb z účtu 042: např.největší investiční akce: Semily - úpravna v...