_.— _________ společnost s ručením omezeným Koliště 1965113a tel.+420 541 211 237,tel.+420 541 240 807 602 00 B r fl O ČESKÁ REPUBLIKA www.topauditing.cz Obch.rejstřík Ks v Brně C 4855,IČ: 454 77 639 e-malI: audit~topaudíting.cz ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENI podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky a podle ustanovení 5 10 zákona Č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) pro územní celek: J Obec Tetčice,IČ: 44947 917 za období od 1.1.2016 do 31.12.2016 I.Všeobecné informace ______ Přezkoumání hospodařeni jménem auditorské společnosti provedli zaměstnanci auditorské ~polečnosti Ing.XXXXXX XXXXXX (auditor,oprávnění auditora KAČR Č.XXXX),Ing.XXXXX XXXXXXX a Ing.XXXXX XXXXXXX.______ Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření územního celku v souladu ______ s ustanovením 5 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením 5 2 písm.c) zákona Č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů na základě smlouvy uzavřené dne 12.12.2013 (první kontrolní úkon).Přezkoumání hospodaření bylo provedeno ve dnech 28.— 29.11.2016 (dílčí přezkoumání) a ve dnech 22.— 23.2.2017 (závěrečné přezkoumání) v sídle územního _____ celku,Po předchozí přípravě z předaných a veřejně dostupných podkladů v sídle auditora.Posledním kontrolním úkonem při přezkoumáni hospodařeni bylo vydání této zprávy.II.Předmět přezkoumání hospodaření Předměfem přezkoumání jsou podle u~tanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodařeni,tvořící součást závěrečného účtu podle 517 odst.2 a 3 zákona Č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,____ b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,d) peněžní operace týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,2 w-w—J‚~‚u e) finančni operace tykajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich předpisu o učetnictvi f) hospodařeni a nakiadani s prostředky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalšimi prostředky ze zahraniči poskytnutymi na zakladě mezinarodnich smluv,g) vyučtovani a vypořadani finančnich vztahu ke statnimu rozpočtu k rozpočtum kraju k rozpoctum obci k jinym rozpočtum,ke statnim fondum a k dalšim osobam Předmetem přezkoumanr v souladu s ustanovenim ~ 2 odst 2 zakona Č 420/2004 Sb jsou dale oblasti a) nakladani a hospodařeni s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku,b) nakladani a hospodařeni s majetkem statu,s nimž hospodaři uzemni celek,c) zadavani a uskutečňovani veřejnych zakazek s vyjimkou ukonu a postupu přezkoumanych organem dohledu podle zakona Č 137/2006 Sb o veřejnych zakazkach,ve zněni pozdějšich předpisu d) stav pohledavek a zavazku a nakladani s nimi,e) ručeni za zavazky fyzickych a pravnickych osob,V zastavovani movitych a nemovitych věci ve prospěch třetich osob g) zřizováni věcných břemen k majetku územního celku,h) účetnictví vedené územním celkem.I Ill Hlediska přezkoumani hospodařeni Předmět přezkoumani podle ustanoveni ~ 3 zakona Č 420/2004 Sb (viz bod II teto zpravy) se ověřuje z hlediska a) dodržovani povinnosti stanovenych zvlaštnimi pravnimi předpisy,b) souladu hospodařeni s finančnimi prostředky ve srovnani s rozpočtem c) dodrženi učelu poskytnute dotace nebo navratne finančni vypomoci a podminek jejich použiti,d) věcne a formalni spravnosti dokladu o přezkoumavanych operacich Pravni předpisy použite při přezkoumani hospodařeni pokryvajici vyše uvedena hlediska jsou uvedeny v přiloze teto zpravy IV Definovani odpovědnosti Za hospodařeni,ktere bylo předmětem přezkoumani a za jeho zobrazeni v učetnich a finančnich vykazech je odpovědny statutarni organ uzemniho celku Naši ulohou je na zakladě provedeneho přezkoumani hospodařeni,vydat zpravu O vysledku přezkoumani hospodařeni Přezkoumani hospodařeni jsme provedli v souladu se zakonem 6 93/2009 Sb,o auditorech a o změně některych zakonu,ve zněni pozdějšich předpisu auditorskym standardem č 52 a dalšimi relevantnimi předpisy vydanymi Komorou auditoru Česke republiky a s ustanovenimi 5 2 3 a 10 zakona Č 420/2004 Sb V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat eticke normy a naplanovat a provest přezkoumani hospodařeni tak,abychom ziskali omezenou jistotu,zda je hospodařeni uzemniho celku v souladu s hledisky přezkoumani hospodařeni (viz bod Ill teto zpravy) 3 J~flM1i~ V.Rámcový rozsah prací Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření územního celku byly použity postupy ‚ ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy...