Zborovska 11 150 21 Praha 5
<br> Svan: SZ_048775/2016/KUSK Stejnopis č.55
<br> Cj.: 002306/2017/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> DSO SVAZKOVÁ ŠKOLA PŘEZLETICE <,>
<br> PODOLANKA,JENŠTEJN - SVAZEK OBCÍ IČ: 03934586 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření DSO Svazková škola Přezletice,Podolanka,Jenštejn - svazek obcí za rok 2016 bylo zahájeno dne 03.08.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 3.10.2016
<br> ' 27.2.2017 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2016 - 31.12.2016
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle DSO: Přezletice,Veleňská 48 250 73 Jenštejn
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.Daná Matěj ková - kontroloři: Bc.XXXXXX XXXXXXX
<br> Ing.XXXXX XXXXXX (X.XX.XXXX)
<br> Zástupci DSO: XXX XXXXXXXX - předseda svazku
<br> X
<br> či
<br> Pověření kpřezkoumání podle 5 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,& 4 a © 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne XX.X.XXXX,pod č.j.103459/2016/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> — plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> — peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> — finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> — vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> — nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> — zadávání & uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání : 27.02.2017 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' naroky 2017 — 2018 Návrh rozpočtu ' zveřejněn ve dnech 25.11.- 14.12.2015 Schválený rozpočet ' orgánem dobrovolného svazku obce dne 16.12.2015 jako vyrovnaný,(ve skutečnosti byl rozpočet sestaven jako přebytkový) závazné ukazatele dle rozpočtové skladby - paragrafy Rozpočtová opatření ' č.1 schváleno sněmem dobrovolného svazku dne 18.1.2016 ' č.2 schváleno sněmem dobrovolného svazku dne 20.12.2016 Závěrečný účet ' roku 2015 schválen sněmem dobrovolného svazku obce dne 15.6.2016 "bez výhrad".Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn ve dnech 95— 26.5.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 30.6.2016,k 31.12.2016 ze dne 4.1.2017 Výkaz zisku a ztráty ' k 30.6.2016 ze dne 11.7.2016,k 31.12.2016 ze dne 5.2.2017 Rozvaha ' k 30.6.2016 ze dne 11.7.2016,k 31.12.2016 ze dne 5.2.2017 Příloha rozvahy ' k 30.6.2016 ze dne 11.7.2016,k 31.12.2016 ze dne 5.2.2017 Účtový rozvrh ' platný pro rok 2016
<br> Hlavní kniha
<br> ' sestavena k 31.7.2016,k 31.12.2016 ze dne 5.2.2017 - dle potřeby Kniha došlých faktur
<br> ' vedená elektronický,evidence a úhrady od č.1 do č.25 - dle potřeby Bankovní výpis
<br> ' k běžnému účtu č.269980849/0300 vedenému u Československé obchodní banky,a.s.(ERA) od č.2016/1 za období 1.1.-31.l.2016 do č.2016/12 za období 1.12.-31.12.2016 Účetní doklad ' k běžnému účtu č.269980849/0300 vedenému u Č...