KRAJSKY URAD PLZENSKEHO KRAJE
<br> ODBOR EKONOMICKÝ,<,>,„,<,> ODDĚLENÍ PREZKOUMAVANI HOSPODARENI OBCI A KONTROLY řiď „ Škbjupova 18,306 13 Plzeň
<br> '1 )
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/1776/16
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Hromnice,ICO: 00257800 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:,31.10.2016 -1.11.2016 a 13.2.2017 - 14.2.2017
<br> v
<br> na základě zákona 0.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Hromnice Hromnice 60,330 11 Třemošná
<br> Přezkoumané období: 1.1.2016 — 31.12.2016
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: XXXXX XXXXX - kontrolorky:
<br> - „Bc.XXXXXX XXXXXXX
<br> - Bc.XXXXX XXXXXXXX,DiS <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - Ing.XXXXX XXXXX - starosta obce - XXXXXXXXX XXXXXXX - účetní obce
<br> - XXXXX XXXXXXX - pokladní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona O přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází
<br> ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Rozpočtová opatření
<br> čís.1-11
<br> Rozpočtový výhled
<br> na období 2016 - 2020
<br> Schválený rozpočet
<br> na rok 2016 schválen ZO 12.11.2015 jako schodkový,návrh zveřejněn na ÚD a způsobem umožňujícím dálkový přístup po dobu stanovenou zákonem
<br> Závěrečný účet
<br> způsobem
<br> za rok 2015 schválen ZO 12.5.2016 bez výhrad,návrh zveřejněn na ÚD a umožňujícím dálkový přístup po dobu stanovenou zákonem
<br> Bankovní výpisy
<br> za přezkoumaně období
<br> Dohody o hmotné odpovědnosti
<br> platné v přezkoumaněm období
<br> Faktury
<br> za přezkoumaně období
<br> inventurní soupisy majetku a závazků
<br> sestavené k 31.12.2016
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> za přezkoumaně Období
<br> Pokladní doklady
<br> za přezkoumaně obdobi
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> za přezkoumané Období
<br> Příloha rozvahy
<br> sestavená k 30.9.a 31.12.2016
<br> Rozvaha
<br> sestavená k 30.9.a 31.12.2016
<br> účetní doklady
<br> za přezkoumaně období
<br> Účtový rozvrh
<br> platný v přezkoumaněm období
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> sestavený k 30.9.a 31.12.2016
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> sestavený k 30.9.a 31.12.2016
<br> Rozvaha zřízených příspěvkových organizací
<br> sestavená k 30.9.2016
<br> Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací
<br> sestavený k 30.9.2016 ' _
<br> Dohody o provedení práce
<br> uzavřené v přezkoumaněm obdobi
<br> Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím
<br> uzavřené v přezkoumaněm Období
<br> Smlouvy O převodu majetku (prodej,směna)
<br> uzavřené v přezkoumaněm období
<br> Smlouvy o věcných břemenech
<br> uzavřené v přezkoumaněm Období
<br> Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem
<br> související se smlouvami uzavřenými v přezkoumaněm období
<br> Vnitřní předpisy a směrnice
<br> platné v přezkoumaněm Období
<br> Zápisy zjednání rady včetně usnesení
<br> za přezkoumaně období
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení
<br> za přezkoumaně období
<br> Zápisy finančního a kontrolního výboru
<br> za přezkoumaně Období
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hromnice: nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2016 nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky <.>
<br> Byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> v
<br> Předmět: Zákon c.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,O obcích,ve znění pozdějších předpisů - 5 84 odst.2 písm.n) - O výši odměn nerozhodla zastupitelstvo obce,ale jiný orgán,nebo byla odměna vyplacena bez rozhodnutí zastupitelstva obce <.>
<br> Nedostatek: Neuvolněným členům zastupitelstva obce byla v únoru 2016 vyplacena odměna bez rozhodnutí zastupitelstva.- (napraveno)
<br> Il.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hromnice za rok 2016
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky (& 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.) kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy od písm.b),odstraněných v průběhu přezkoumání <.>
<br> lll.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hromnice za rok 2016
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hromnice za rok 2016
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 10,06 %
<br> b) podíl závazků na rozpočtu územ...