ZZPPRRÁÁVVAA NNEEZZÁÁVVIISSLLÉÉHHOO AAUUDDIITTOORRAA
<br> SSvvaazzeekk oobbccíí RReeggiioonn PPooddlluužžíí
<br> ZZpprráávvaa oo vvýýsslleeddkkuu ppřřeezzkkoouummáánníí
<br> hhoossppooddaařřeenníí zzaa úúččeettnníí oobbddoobbíí rrookkuu 22001155
<br> POČET LISTŮ: 12
<br>
<br> KAMA-AUDIT,spol.s r.o <.>,Spojovací 658,696 61 Vnorovy; oprávnění KA ČR č.316
<br> - 2 -
<br> ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> dobrovolného svazku obcí Region Podluží za účetní období roku 2015
<br> ÚČETNÍ JEDNOTKA: Region Podluží
IČO: 69 65 02 84
SÍDLO: Náměstí č.177,691 51 Lanžhot
PRAVNÍ FORMA: dobrovolný svazek obcí
<br> OVĚŘOVANÉ OBDOBÍ: od 1.1.2015 do 31.12.2015
<br> URČENÍ ZPRÁVY: Členská schůze dobrovolného svazku obcí Region Podluží
<br> PŘEZKOUMÁNÍ PROVEDL: KAMA – AUDIT,spol.s r.o <.>
Spojovací 658,696 61 Vnorovy
oprávnění KAČR č.316
<br> auditor,Ing.XXXXXXX XXXXXX,oprávnění KAČR č.XXXX
<br> DOBA PROVÁDĚNÍ: - prosinec 2015: příprava podkladů
- březen až duben 2016: závěrečné kontroly,zpracování zprávy
<br> 1.Základní identifikace
<br> Přezkoumání hospodaření svazku obcí za účetní období roku 2015 bylo provedeno v
souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen „Zákon o přezkoumávání“) a
bylo provedeno na základě smlouvy uzavřené dne 2.června 2015 mezi objednavatelem
svazkem obcí Region Podluží,který zastupoval předseda svazku obcí Ing.XXXXXXXX XXXXX
a ověřovatelem KAMA – AUDIT,spol.s r.o <.>,auditorskou společností,kterou zastupoval
Ing.XXXXXXX XXXXXX <.>
<br> Tato zpráva je zpracována v souladu s § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,„o přezkoumávání“ <.>
Při provádění přezkumu auditor vychází z § 12 zákona č.420/ 2004 Sb <.>,„o
přezkoumávání“ <.>
<br> Tato zpráva se předává účetní jednotce jako návrh zprávy o výsledku přezkoumání
hospodaření.K tomuto návrhu má účetní jednotka právo podat písemné stanovisko a to
do 30 dnů od předání návrhu.Stanovisko je třeba doručit auditorovi <.>
<br> Pokud účetní jednotka nevyužije své právo na podání písemného stanoviska,je tato
zpráva považována za Zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření <.>
<br>
<br> KAMA-AUDIT,spol.s r.o <.>,Spojovací 658,696 61 Vnorovy; oprávnění KA ČR č.316
<br> - 3 -
<br> 2.Popis předmětu přezkoumání
<br> 2.1 Předmětem přezkoumání jsou následující údaje:
a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se
<br> rozpočtových prostředků
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti svazku obcí
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
<br> smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy
s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a dalšími
<br> prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům
<br> krajů,k rozpočtům obcí,státním fondům a dalším osobám
<br> 2.2 Předmětem přezkoumání jsou dále oblasti:
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví svazku obcí
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří svazek obcí
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob
g) zřizování věcných břemen k majetku svazku obcí
h) účetnictví vedené svazkem obcí
<br> 3.Předmět přezkoumání se ověřuje z hlediska
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpis,zejména předpisy o
finančním hospodaření územních celků (zákon č.250/2000 Sb.) a o hospodaření
s majetkem
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem
c) dodržení účelu poskytnuté dotace,nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích
<br>
<br> KAMA-AUDIT,spol.s r.o <.>,Spojovací 658,696 61 Vnorovy; oprávnění KA ČR č.316
<br> - 4 -
<br> 4.Přehled právních předpisů,s nimiž auditor při přezkoumávání hospodaření
ověří soulad:
<br> � zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků
a dobrovolných svazků obcí
<br> � vyhláška č.449/2009 Sb <.>,o způsobu,termínech a rozsahu údajů předkládaných pro
hodnocení plnění státního rozpočtu,rozpočtů státních fondů,rozpočtů územních
samosprávných celků,rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních
rad regionů soudržnosti
<br> � zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů
! vyhláška č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě
<br> � zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví a související právní předpisy
! vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádí někt...