Ing.XXXXXX XXXXXX,auditorka,zapsaná v seznamu KAČR pod č.1231
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Zpráva auditora o výsledku přezkoumání
<br> hospodaření za rok 2016
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb.o auditorech,auditorského standardu č.52 <,>
<br> dalších relevantních předpisů,vydaných Komorou auditorů České
<br> republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 SB.o obcích a
<br> podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb.o přezkoumávání
<br> hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí
<br> (dále XXX XXXXX XXX/XXXX)
<br>
<br>
<br> Určeno pro územní samosprávný celek
<br>
<br> Obec Samotíšky
<br>
<br> Za období od 1.1.2016 do 31.12.2016
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> I.Všeobecné informace
<br>
<br>
<br>
<br> Územní samosprávný celek : Obec Samotíšky
<br> Sídlo : Vybíralova 8,Samotíšky
<br> IČO : 48769967
<br> Statutární orgán : XXXXX XXXXXX,starosta
<br>
<br>
<br> Auditorka : Ing.XXXXXX XXXXXX
<br>
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření
<br> obce Samotíšky <.>
<br> Auditorka provedla přezkoumání hospodaření obce Samotíšky v souladu
<br> s ustanoveními § 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením §2 písm <.>
<br> b) zákona č.93/2009 Sb.o auditorech a o změně některých zákonů ve
<br> znění pozdějších předpisů <.>
<br>
<br> Místo přezkoumání : Obecní úřad Samotíšky
<br>
<br>
<br> Závěrečné přezkoumání proběhlo : 15.– 16.5.2017
<br>
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření obce Tlumačov
<br> auditorkou :
<br> - Ověřovací zakázka byla zahájena podpisem smlouvy dne 11.5 <.>
2017
<br> - Poslední činností na ověřovací zakázce před vyhotovením zprávy
byla kompletace přezkoumávaných dokumentů 17.5.2017
<br>
<br>
<br> II.Předmět přezkoumání hospodaření
<br>
<br>
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona
<br> 420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného
<br> účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb.o rozpočtových
<br> pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to :
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících
<br> se rozpočtových prostředků
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití finančních fondů
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků,vynakládaných
<br> na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na
<br> základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů
<br> o účetnictví
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu
<br> a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě
<br> mezinárodních smluv
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu <,>
<br> k rozpočtům krajů.k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním
<br> fondům a dalším osobám
<br>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona
<br> č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti :
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní
<br> celek
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a
<br> postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>
<br> o veřejných zakázkách
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob
<br> f) zastavování movitých a nemovitých ve prospěch třetích osob
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku
<br> h) účetnictví vedené územním celkem
<br>
<br>
<br> III.Hledisko přezkoumání hospodaření
<br>
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz
<br> bod II.Této zprávy) se ověřuje z hlediska :
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a
<br> podmínek jejich použití
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích
<br>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše
<br> uvedená hlediska jsou uvedeny v Příloze A,která je nedílnou součástí
<br> této zprávy <.>
<br>
<br>
<br> IV.Definování odpovědností
<br>
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení
<br> v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán obce
<br> Samotíšky <.>
<br>
<br> Mou úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat
<br> zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření
<br> jsem provedla v souladu se zákonem č.93/2009 Sb.o auditorech <,>
<br> auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy,vydanými
<br> Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními § 2,3 a 10 zákona
<br> č.420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsem povinna dodržovat
<br> etické normy...