Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48),400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JlD: 1373/2017/KUUK Jednací číslo.: 33/KON/2016
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRÁVA
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření obec Liběšice u Litoměřic,IČ: 00263893 za rok 2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 14.112016-15.11.2016 — 2.5.2017—352017
<br> na základě % 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo vobci Liběšice u Litoměřic se sídlem Liběšice 6,411 46 Liběšice <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - XXXXXX XXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXXX XXXXXXXXX — kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXX XXXXXXX - starostka - Sárka Blažková - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 8)
<br> A.Přezkoumané písemností
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> návrh rozpočtu na rok 2016 zveřejněn v souladu se zněním zákona č.250/2000 Sb <.>,projednán a schválen 20 dne 29.12.2015 jako schodkový rozpočet,jehož schodek je kryt nahospodařenýmí prostředky z minulých let
<br> Rozpočtová opatření
<br> rozpočtové opatření č.1 schválené 20 dne 29.3.2016 rozpočtové opatření č.2 schválené 20 dne 27.6.2016 rozpočtové opatření č.3 schválené 20 dne 26.9.2016 rozpočtové opatření č.4 schválené 20 dne 20.12.2016 navýšení příjmů,výdajů a snížení financování položky 8115
<br> Rozpočtový výhled
<br> zpracován do roku 2021
<br> Schválený rozpočet
<br> pořízen do výkazu FlN 2 - 12 M v třídění dle rozpočtové skladby
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím
<br> v rámci rozpočtu na rok 2016 stanoven příspěvek na provoz pro PO ZŠ a MS Liběšice
<br> Závěrečný účet
<br> návrh závěrečného účtu za rok 2015 zveřejněn v souladu se zněním zákona č.250/2000 Sb <.>,projednán a schválen 20 dne 27.6.2016
<br> Bankovní výpis
<br> stavy bankovních výpisů k'30.9.2016,a 31.12.2016 souhlasily na stavy,v účetnictví SU 231 - ZBU USC,SU 236 - Běžné účty fondů USC a SU 245 - Jiné běžné účty
<br> Dohoda o hmotné
<br> uzavřena s pokladní dne 1.10.2011
<br> odpovědnosti
<br> Faktura výběrovým způsobem přijaté faktury za září za prosinec 2016,vydané faktury k 31.12.2016
<br> Hlavní kniha k 30.9.2016 a 31.12.2016
<br> lnventurní soupis majetku a závazků
<br> k 31.12.2016 - směrnice k provedení inventarizace a majetku ze dne 1.11.2013,plán inven...