© Ú ©?_N—\_ " ' A / _ společnost 5 ručením omezeným Koliště 19651133 tel.+420 541 211 237.tel.+420 541 240 807 602 00 B r n o ČESKA REPUBLIKA www.topauditing.cz Obch.rejstřík KS v Brně C 4855,IČ: 454 77 639 e-mail: audít©topauditing.cz
<br> !|
<br> P R 0 T 0 K 0 |.o závěrečném přezkoumání hospodaření za období od 1.1.2016 do 31.12.2016
<br> Statutární město Ostrava Městskývobvod Krásné Pole IC: 00845451
<br> Přezkoumání hospodaření sledovaného období bylo provedeno podle smlouvy o poskytnutí auditorských služeb uzavřené dle 5 4,odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a podle 5 2 písm.c) zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech uzavřené dne 14.července 2015 <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle 5 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů údaje o hospodaření kontrolovaného subjektu v následujícím členění:
<br> 1.Rozpočet a jeho plnění
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> i|.Nakládání s majetkem
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví městského obvodu <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří městský obvod <.>
<br> Ill.Zadávání a uskutečňování veřejných zakázek
<br> - zadávání & uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <.>
<br> T©Et>_li—\_
<br> AU ©01řtliňfl©
<br> IV.Ručení,zastavování nemovitých věcí,věcná břemena a sdružené prostředky
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,'
<br> - zřizování věcných břemen k majetku městského obvodu <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více právnickými nebo fyzickými osobami <.>
<br> V.Operace týkající se pohledávek,závazků a vedení účetnictví
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,- finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,- účetnictví vedené městským obvodem <.>
<br> Vl.Vedlejší hospodářská činnost - náklady a výnosy podnikatelské činnosti městského obvodu <.>
<br> Výše uvedené body předmětu přezkoumání byly podle 9 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů ověřovány z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem,o účetnictví a o odměňování <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Přezkoumání bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání,v souladu s jednotlivými ustanoveními zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech,s mezinárodními auditorskými standardy a auditorským standardem Komory auditorů České republiky č.52 - Přezkoumání hospodaření a audit účetní závěrky územních samosprávných celků <.>
<br> Přezkoumání jménem auditorské společnosti prováděl JUDr.XXXXXXX XXXXX (oprávněni auditora KAČR č.XXXX,licence auditora ÚDVA č.234) a pracovníci auditorské společnosti Ing.XXXXX XXXXXXX,Ing.XXXXX XXXXXXX,Bc.XXXXX XXXXXXXX,Ing.XXXXXXXXX XXXXXX a Bc.XXXXX XXXXXXXX <.>
<br> T©ř>_il—\_
<br> AUQDÝDN©
<br> l.Rozpočet a jeho plnění
<br> Zastupitelstvo městského obvodu v souladu s ustanovením š_43 a 5 84,odst.2,písm.b) zákona 128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů,a 5 17 zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění následujících předpisů,projednalo a schválilo celoroční hospodaření městského obvodu a závěrečný účet městského obvodu za předchozí účetní období <.>
<br> Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce v souladu s š 17 <,>
<br> odst.6 zákona c.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.Součástí závěrečného účtu bylo finanční vypořádání přijatých prostředků <.>
<br> Rozpočet na aktuální období byl schválen a zveřejněn v souladu s právními předpisy.Rozpočtový výhled je zpracováván <.>
<br> Změny rozpočtu probíhaly na základě schválených rozpočtových opatření.Při ověřování plnění rozpočtu nebyly na stran...