Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a,779 11 Olomouc $pZn.: KÚOK/68178f2016/OK/7131 Počet stejnopisú: 2 C.j.: KUOK 7702/2017 Počet stran: 7 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Kosiřsko za rok 2016,ič 70945012 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 15.8.2016 a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 20.4.2017.Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 5 53 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),v platném znění a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,v platném znění (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.).Kontrolním úkonem,jimž došlo k zahájení přezkoumání,bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání dobrovolného svazku obcí Mikroregion Kosiřsko za rok 2016 dne 22.7.2016.Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolnich zjištěních dne 20.4.2017.Místo provedení přezkoumání: obecní úřad Těšetice Přezkoumané období: 1.1.2016 - 31.12.2016 Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Mgr.Dušan Vpgl kontrolor: Ing.Vladimír Zenčák Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 5 zákona č.420/2004 Sb.a 5 4 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád),v platném znění (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr.Bc.Zuzana Punčochářová.Zástupci dobrovolného svazku obcí: XXXX XXXXXXXXXXX - předsedkyně Vladislava Stejskalová - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání.ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Kosířsko za rok 2016 - nebyly zjištěny chyby a nedostatky (& 10 odst.3 písm.a) zákona č.42012004 Sb.).Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření dobrovolného svazku obcí,tvořící součást závěrečného účtu uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením & 9 písm.a) zákona č.255/2012 Sb.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 5 2 zákona č.420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,- finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,- náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,- peněžní operace,týkající se sdružených prostředků a cizich zdrojů.— hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,— vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám,— nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,- zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,- stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,- ručení za závazky fyzických a právnických osob,- zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,- zřizování věcných břemen k majetku územního celku,- účetnictví vedené územním celkem.Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy ofinančním hospodaření územních celků,o hospodaření sjejich majetkem,o účetnictví a o odměňováni,- souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,- vécné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Kosířsko za rok 2016 byly přezkoumány následující písemnosti: - Bankovní výpis: výpisy z úvěrového účtu u KB,a.3.za období 1/2016 - 7/2016 včetně příslušných účetních dokladů - Bankovní výpis: výpisy z účtu ČNB za období 1/2016 - 7/2016 včetně příslušných účetních dokladů - Bankovní výpis: výpisy z účtu KB,a.5.(základní běžný účet) za období 12/2016 včetně příslušných účetních dokladů Bankovní výpis: výpisy z účtu KB,a.5.(základní běžný účet) za období 1/2016 — 6/2016 včetně příslušných účetních dokladů Bankovní výpis: výpisy z účtu ČNB za období 12/2016 včetně příslušných účetních dokladů lnventurní soupis majetku a závazků: Příkaz předsedkyně svazku Mikroregionu Kosířsko k provedení inventarizace ze dne 25.11.2016,včetně jmenováni inventarizační komise,Plán inventur na rok 2016 ze dne 25.11.2016,inventurní soupisy,Inventarizační zpráva ze...