KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Ceská inspirace,IC: 60085126
<br> za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: — 24.11.2016 - 7.3.2017
<br> na základě písemné žádosti obce V souladu s ustanovením © 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozděj ších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Česká inspirace tř.ČSA 408
<br> 502 00 Hradec Králové Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - XXXXXXX XXXXXX — Předseda svazku - XXXXXXXX XXXXX - Dodavatelská účetní firma - Ing.XXXXXXXX XXXXXXXX - Pověřený člen valné hromady
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a g 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 24.6.2016
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Ceská inspirace byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis v Běžný účet DSO vede u CSOB <.>
<br> Evidence majetku Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účtovou osnovou <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizaci majetku a závazků k 31.12.2016 byla provedena <.>
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků obsahují všechny předepsané náležitosti,řádně dokladují zjištěné skutečné stavy.lnventarizovány byly Všechny účty,Včetně podrozvahových a rozvahových účtů s nulovým konečným zůstatkem použitých v průběhu účetního období,zjištěné skutečné stavy souhlasí se zůstatky příslušných účtů v rozvaze.Plán inventur byl předložen,rovněž inventarizační zpráva byla řádně vyhotovena <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha došlých faktur Došlé faktury jsou evidovány v seznamu v PC <.>
<br> Kniha odeslaných faktur Vydané faktury jsou evidovány v seznamu v PC <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu na rok 2016 byl před schválením vhodným způsobem po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední i elektronické desce všech členských obcí DSO před schválením v orgánu DSO dne 15.4.2016 <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria Do schválení řádného rozpočtu se DSO řídilo pravidly rozpočtového provizoria schválenými Valnou hromadou dne 4.12.2015 <.>
<br> Příloha rozvahy DSO předložilo přílohu rozvahy sestavenou k 31.10.a 31.12.2016 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtové změny byly provedeny rozpočtovými opatřeními č.1 až 3 schválenými předsedou a místopředsedou DSO dne 30.6.a 30.9.2016 a valnou hromadou dne 9.12.2016 <.>
<br> Rozpočtový Výhled Rozpočtový výhled byl sestaven na období let 2017 - 2019,v orgánu DSO schválen dne 15.4.2016 <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> Rozvaha
<br> Rozvaha za měsíc prosinec 2016 je sestavena <.>
<br> Závěrka k 31.12.2016 byla přezkoušena v plném rozsahu.Byl ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku,pohledávek a závazků,dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Výsledek hospodaření běžného účetního období na účtu 493 vykazuje po zdanění ztrátu ve výši Kč 16.371,25 <.>
<br> Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky,účetní operace zde proúčtované jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet DSO na rok 2016 byl schválen orgánem svazku dne 15.4.2016 jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů Kč 979.000,-- <.>
<br> Účetní doklad
<br> Byly kontrolovány účetní doklady za období únor,říjen a listopad 2016.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Účtový rozvrh DSO předložilo účtový rozvrh platný pro rok 2016 <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Byl předložen Výkaz o plnění rozpočtu FIN 2—12 sestavený k 31.10.a 31.12.2016 <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Byl předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.10.a 31.12.2016 <.>
<br> Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno,že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů o...