KRAJsKÝ ÚŘAD PLZEŇSKÉHO KRAJE
ODBOR EKONOMICKÝ,ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁ VÁNÍ HOSPODAŘENÍ
9BCÍ A KONTROLY OM ČACHR V
<br> o'f.\'.~E.oupova 18,306 13 Plzeň O
<br> I=': -~~
loJ - T Yj
\'.' ~c srJ~~.<.> ".<,>
<br> {lfSr~
<br> o
~ - 8 -06- 2016
<br> 'toj j /J(J
C.J.r-/ Ulolono
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2917115
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
ÚSC Čachrov,IČO: 00255319
<br> za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 22.10.2015 - 23.10.2015 - dílčí přezkoumání
7.6.2016 - 8.6.2016 - konečné přezkoumáni
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Čachrov
<br> Čachrov 55,33901 Klatovy
<br> Přezkoumané období: 1.1.2015 - 31.12.2015
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumáni: Zoja Šťastná
<br> - kontroloři:
<br> - XXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
<br> - XXXX XXXXXXXX - starostka městyse
<br> - XXXX XXXXXXXXX - účetní městyse
<br> - XXXXX XXXXXXXX - administrativní pracovnice městyse
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu
přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních
předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Rozpočtová opatření v roce 2015 bylo schváleno 10 RO
Bankovní výpis k datu 31.12.2015
Inventurní soupis majetku a k datu 31.12.2015
závazků
Pokladní doklad za měsíc prosinec 2015
Pokladní kniha (deník) za měsíc prosinec 2015
Příloha rozvahy k datu 31.12.2015
Rozvaha k datu 31.12.2015
Učtový rozvrh byl předložen pro rok 2015
Výkaz pro hodnocení plnění za měsíc říjen-prosinec 2015
rozpočtu
Výkaz zisku a ztráty k datu 31.12.2015
Smlouvy o převodu majetku k datu 31.12.2015
(koupě,prodej,směna <,>
převod)
Smlouvy o vkladu majetku k datu 31.12.2015
Zveřejněné záměry o k datu 31.12.2015
nakládání s majetkem
Zápisy z jednání ze dne 29.10.a 17.12.2015
zastupitelstva včetně
usnesení
Kontrolní výbor Kontrolní výbor ze dne 6.11.2015
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov:
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> c.Závěr
I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně
peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> 2
<br>
<br> Právní předpis: Zákon Č.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů
<br> -§13 odst.1písmo b) - Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí
opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání
hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu.(napraveno)
Nedostatek: V za dne 13.6.2013 byl projednán závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku
hospodaření za rok 2012,kde byla přijata opatření,které vyplývaly z nedostatku uvedených ve
zprávě.Písemná informace o přijetí nápravy byla zaslána na KÚPK dne 11.7.2013 <.>
<br> - (splněno dne: 10.11.2014)-
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška Č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků
-§ 3 odst.2 písmo aj - Při inventarizaci nebylo postupováno tak,aby bylo zjištěno,zda jsou
všechny inventarizační položky ajejich části zachyceny v účetnictví.(napraveno)
Nedostatek: Inventarizační položka účtu 031 - Pozemky nebyla v analytickém účtu 031 40
odsouhlasena na stav v účetnictví.Darovací smlouva na p.č.320/4 XXXXXX do účetnictví
zaúčtována v ceně darovací za XX XXX,-- Kč <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu
včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon Č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
-§84 odst.2,4 - Zastupitelstvo nerozhodlo o úkonu spadajícím do jeho vyhrazené pravomoci <.>
(napraveno)
Nedostatek: Kontrolou zápisů zastupitelstva obce bylo zjištěno,že byly vypláceny odměny
neuvolněným členům zastupitelstva obce,přestože jejich výše nebyla schválena <.>
<br> - (splněno dne: 17.2.2014) -
<br> -§ 84 odst.2,4 - Zastupitelstvo nerozhodlo o úkonu spadajícím do jeho vyhrazené pravomoci <.>
(napraveno)
Nedostatek: Kontrolou kupní smlouvy a zápisů zastupitelstva bylo zjištěno:
1) v případě prodeje p.č.18/7,749/2,749/3 není uvedena kupní XXXX XXX kupující
X) v případě prodeje p.č.12/5,148/1 a 272/3 nebyly v zápise zastupitelstva ze dne 9.9.2010
nejsou tyto konkrétně specifikovány (uvedeno ...