1 TEL: +420 602 157 517 E-MAIL: INFO@ADU.CZ WWW.ADU.CZ ADU.CZ s.r.o.- společnost zapsána v seznamu auditorských společností v Komoře auditorů České republiky,číslo osvědčení 368 Zámostí 68,387 06 Malenice,IČO: 62522078,DIČ: CZ62522078 ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení § 42 zákona 128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) pro územní samosprávný celek Město Horažďovice za období od 1.1.2017 do 31.12.2017 2 ADU.CZ s.r.o.- společnost zapsána v seznamu auditorských společností v Komoře auditorů České republiky,číslo osvědčení 368 Zámostí 68,387 06 Malenice,IČO: 62522078,DIČ: CZ62522078 I.VŠEOBECNÉ INFORMACE Statutární orgán územního samosprávného celku Město Horažďovice (dále jen „Město“): Ing.XXXXXXX XXXXXX,starosta Auditorská společnost ADU.CZ s.r.o <.>,oprávnění č.368,Zámostí 68,387 06 Malenice Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření Města: Ing.XXXXXX XXXXXXXX,auditor,dekret č.XXXX,XXXXXXX XXXXXXXXX,XXXXXXX XXXXXXXXX,XXXX XXXXXXXX,XXXX XXXXXXXX Jména osob podílejících se na přezkoumání hospodaření Města: ---- Vymezení pravomocí auditora k provedení přezkoumání hospodaření Města: Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření Města v souladu s ustanovením §4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením § 2 písm.b) zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů.Místo přezkoumání: Kancelář Městského úřadu v Horažďovicích Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: • dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech 30.– 31.října 2017 • závěrečné přezkoumání proběhlo ve dnech 18.-25.března 2018 Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření Města auditorem • přezkoumání hospodaření bylo zahájeno převzetím hlavní knihy za období 1-9/2017 dne 30.října 2017 a seznámením s významnými změnami v přezkoumávaném období • přezkoumání hospodaření bylo dokončeno kontrolou výpočtu poměrových ukazatelů dne 10.května 2018 3 ADU.CZ s.r.o.- společnost zapsána v seznamu auditorských společností v Komoře auditorů České republiky,číslo osvědčení 368 Zámostí 68,387 06 Malenice,IČO: 62522078,DIČ: CZ62522078 II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb.údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,b) finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů,c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti Města,d) peněžní operace týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami e) finanční operace týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví Města,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří Město,c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů,d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,g) zřizování věcných břemen k majetku Města,h) účetnictví vedené Městem,i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost.III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.4 ADU.CZ s.r.o.- společnost zapsána v seznamu auditorských společností v Komoře auditorů České republiky,číslo osvědčení...