Obec Kačlehy Kačlehy 51,377 01 Jindřichův Hradec
<br> vyřizuje : XXXXXX XXXX tel: XXX XXX XXX mail:starosta©obeckac|ehy.cz
<br> V Kačlehách dne 19.4.218
<br> Návrh na odstranění zjištěných nedostatků z provedeného přezkoumání hospodaření za rok 2017 obce Kačlehy /zpráva ze dne 19.3.2018 č.j.OEKO-PŘ 87153/2017/vlach
<br> Předkládám návrh na odstranění zjištěných nedostatků,na jednání zastupitelstva obce,který bude i součástí zprávy pro Krajský úřad Jihočeského kraje.Zprávu je nutné zaslat do 15 dnů po projednání v zastupitelstvu obce kde bude současně projednán i závěrečný účet a účetní uzávěrka obce <.>
<br> K bodu A ll.Přehled nenapravených chyb a nedostatků závažného charakteru podle ustanovení 10 odst.3 písm.c) zákona 420/2004 Sb <.>
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.a plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <.>
<br> Ust.513 odst.1 Neschválení rozpočtu na jednání zastupitelstva obce na jednání dne 28.12.2016.Vzhledem k tomu,že bylo připomínkováno z řad občanů,že se jedná o součtovou chybu ve výdajích,nebylo přistoupeno k jeho schválení.Tudíž i k samému závěru roku nešlo již schválit rozpočtová pravidla provizoria.Rozpočtové provizorium bylo schváleno až dne 6.1.2017.Jednalo se též 0 tvrzení přítomných občanů,kteří upozornili na součtovou chybu,že musí být rozpočet znovu vyvěšen po dobu 15 dnů před jeho schválením.Po projednané konzultaci bylo však možno provést na jednání 20 opravu v součtu a nemusel být rozpočet znovu schvalován jako provizorium.Do 6.1.2017 nebyly uskutečněny žádné výdaje obce <.>
<br> Při sestavování rozpočtu na rok 2018 bylo již přistupováno po této zkušenosti v časovém předstihu a maximální opatrnosti aby nedošlo k obdobné
<br> chybě.Návrh rozpočtu na rok 2018 byl řádně vyvěšen 2.11 — 18.11.2017 a schválen na 30 jednání zastupitelstva obce dne 1.12.2017.Chyba byla v roce 2017 při schvalování rozpočtu na rok 2018 napravena <.>
<br> Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení par.10 odst.3.písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> 1.Zjištěná chyba ve výkazu Fin 2-12 na rok 2017 byla V roce 2018 byla chyba ve výkazu Fin 2-12 napravena <.>
<br> Ustanovení par.27 Při projednávání schvalování účetní uzávěrky za rok 2016 při jednání zastupitelstva obce dne 29.6.2017 nebylo v zápise doloženo usnesení o schválení účetní uzávěrky <.>
<br> Ustanovení par.17 Projednání závěrečného účtu v zápise jednání zastupitelstva obce nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem.Při projednávání účetní uzávěrky a závěrečného účtu v roce 2018 za rok 2017 byla tato chyba napravena ( musí být citace v souladu se zákonem — závěrečný účet se uzavírá vyjádřením a) souladu s celoročním hospodařením a to bez výhrad,nebo b) souhlasu s výhradami <.>
<br> 1
<br> Zpráva o výsledku hospodaření za rok 2017 Obce Kačlehy — IČ 00666441
<br> Vyjádření k nedostatkům,jejich odstranění a přijetí nápravy A.I|.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> > Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 9 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 92 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,)
<br> K bodu 2.— ustanovení 5 2 odst 2 písm.a) — nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,porušení právního předpisu ČSÚ č.701 — 710 (© 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> Charakteristika chyby a nedostatku: územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu
<br> — Přijaté opatření: v následujících účetních obdobích bude při účtování postupováno dle zákona 563/1991 Sb <.>,o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a ČSÚ
<br> Zjištěná chyba: obec přijala dle PPD číslo 108 ze dne 4.10.2017 správní poplatek ve výši 150 Kč.O tomto příjmu účetní jednotka účtovala účetním dokladem číslo 510010 až dne 31.10.2017 a dle PPD číslo 112 ze dne 7.10.2017 materiál a PHM ve výši 2 059 Kč.O tomto výdaji účetníjednotka účtovala také účetním dokladem 510010 až dne 31.10.2017 <.>
<br> — Přijaté opatření: účetní jednotka projedná tuto skutečnost se zástupcem firmy Triada (účetní program obce) a zjistí,zda je možné pokladní doklady přenášet do hlavní knihy jiným postupem,než stanoveným — na základě souhrnného pokladního dokladu <.>
<br> Kbodu 3.— ustanovení 5 2 odst.2 písmeno h) — porušení právního předpisu zákona č.<.> 563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů — ustanovení 9 30 odst.1 a 4
<br> Zjištěná chyba: skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny — částka zůstatků k 31.12.2017 uvedená v rozvaze a vlastní daňová povinnost uváděná v Přiznání DPH (rok 2017) není shodná <.>
<br> - Přijaté opatření: zjištěné nesrovnalosti budou odstraněny dohledáním vzniklého rozdílů nejpozději do 30.6.2018
<br> Zjištěná chyba: nesouhlasí výše oprávek účtu 403-Transfery na pořízení dlouhodobého majetku uváděná v počítačové sestavě majetkového...