<.>,„ „ <.>,<,>.Míšua_ffgiš'řEstrč52.<.>.<.> ____-.<.> Krajsky urad Stredoceskeho kraje Došlo: f/ÍÍÁÍÁ/ 5,___„__„.„_.„„ ODBOR INTERNIHOAUDITUAKONTROLY '33 Í'ííéí „249_5/pwwwm
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> SVpZn: SZ_076006/2017/KUSK Stejnopis č.Z Cj.: 000548/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> TEHOVEC IČ: 43750648 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Tehovec za rok 2017 bylo zahájeno dne 17.07.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 4.5.2018
<br> ' 22.09.2017 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2017 - 31.12.2017 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Tehovec Tehovecká 22
<br> 251 62 Mukařov
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXX XXXXXXXXXXXX — kontroloři: Bc.XXXX XXXXXXXXX Zástupci obce: XXX XXX XXXXXXXXXX — starostka
<br> XXXXXXXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Pověření k přezkoumání podle © X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX T ýcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu,stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemenk majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 4.5.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Rozpočtový výhled ' na rok 2017 - 2019 schválený najednání zastupitelstva obce dne 20.12.2016,zveřejněn 4.1.2017
<br> Návrh rozpočtu ' zveřejněn od 5.12.2016 do 20.12.2016 Schválený rozpočet ' rozpočet na rok 2017 schválený na jednání zastupitelstva obce dne 20.12.2016 jako schodkový,schodek bude kryt zůstatkem z minulých let,závazné ukazatele paragrafy,zvreřejněn 4.1.2017 Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím ' ze dne 2.2.2017 Rozpočtová opatření ' schvalovaná zastupitelstvem obce: č.1 (schváleno 31.1.2017,zveřejněno 7.2 2017),č.2 (28.2.2017,6.3.2017),č.3 (28.<.>,32017 4.<.>,c42017).4 (16.52,017 25 <.>,5.2017) c.6 (3.10.2017,12.10.2017)č.7 (7.112,017 7112017) č.8 (5.12 2017,5.122017),č.9 (20.12.2017,21.12.2017) ' schvalovaná starostkou obce: č.5 (3.10.2017,12.10.2017),č.10 (31.12.2017,31.12.2017) Závěrečný účet ' za rok 2016 projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 16.5.2017 s vyjádřením "bez výhrad" - nápravné opatření bylo přijato,zveřejněn 18.5.2017 ' návrh závěrečného účtu zveřejněn 20.4.2017 - 16.5.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' ke dni 31.8.2017 datum zpracování 22.9.2017 ' ke dni 31.12.2017 datum odeslání 28.1.2018 Výkaz zi...