/
<br> I
<br> / KRAJSKÝ ÚŘAD
<br> &*
<br>,? %“' HHOČESKÝKRAJ
<br>.<.>,)
<br> \ “( ;
<br> EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ Sp.zn.: OEKo-PŘ 806741201 Slevpa stejnopis č.2
<br> _Zápis z dílčího Éezkoumání hospodaření obce Mezná,IČ: 00667030
<br> V návaznosti na ustanovení 5 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,se vykonává přezkoumání hospodaření za rok
<br> 2016 <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 27.10.2016 <.>
<br> Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 27.10.2016 <.>
<br> Dílčí přezkoumání vykonal: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X zákona č.420/2004 Sb.a s 4 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.: 9/2016 dne 25.7.2016 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo uskutečněno výběrovým způsobem <.>
<br> Zástupce územního celku:
<br> Mgr.XXXXXX XXXXXXXXX - starostka /
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> ř/l
<br> / Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek dílčího přezkoumání
<br> 1.Zjištěné chyby a nedostatky méně závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny dále v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Porušení ustanovení: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů > Rozpis rozpočtu bvl pořízen do výkazu FIN 2—12 M v odlišně podobě,než jak ie schválil příslušný orqán územního celku (ustanovení 5 14,odst.1): Kontrolou rozpočtu na rok 2016 schváleného v 20 dne 23.12.2016 a výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12M sestaveného k 30.9.2016 bylo zjištěno,že do výkazu byly chybně přeneseny částky příjmů i částky výdajů.Například: pol.1351 — Odvod z loterií a podobných her- schválený rozpočet 5.000 Kč,výkaz Fin 2-12M - 4.300 Kč,pol.4112 — Nl přijaté transfery ze st.r.— schválený rozpočet 54.400,výkaz Fin 2—12M - 55.000 Kč,© 3613,pol.2132 Příjmy z pronájmu ost.nemovitostí a jejich částí - schválený rozpočet O,výkaz Fin 2-12M - 100 Kč,5 3741,pol.5222 — schválený rozpočet 1.000 Kč,výkaz Fin 2-12M — 2.000 Kč,© 4350,pol.5229 — schválený rozpočet 5.000,výkaz Fin 2-12M - 4.000 Kč <.>
<br> > Proiednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vviádřením v souladu se zákonem.(ustanovení $ 17 odst.7):
<br> Ze zápisu zastupitelstva obce ze dne 1.7.2015,kdy byl schválen závěrečný účet obce za rok 2015,nevyplývá,zda byl závěrečný účet projednán s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad nebo s výhradami <.>
<br> > Při schvalování rozpočtu nebvlo uvedeno,zda ie rozpočet schválen iako vyrovnaný,přebvtkový nebo schodkový.(ustanovení 5 4 odst.4,5): V zápisu zastupitelstva obce ze dne 23.12.2015 při schvalování rozpočtu obce Mezná na rok 2016 není uvedeno,zda je rozpočet schválen jako vyrovnaný,přebytkový nebo schodkový <.>
<br> & 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení ustanovení: Vyhláška č.220/2013 Sb <.>,o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek > Účetní závěrka nebvla schválena do šesti měsíců ode dne,ke kterému bvla sestavena.(ustanovení 6 28 odst.l); Účetní závěrka obce Mezná sestavená k 31.12.2016 za rok 2016 byla schválena v zastupitelstvu obce dne 1.7.2016 <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj—jihocesky.cz,www.kraj-jíhocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> Porušení ustanovení: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů > Územní celek nesestavil platný účtový rozvrh,případně jej nedoplňoval o účty,na nichž bylo účtováno.(ustanovení 5 14 odst.2 a GL
<br> Účtový rozvrh pro rok 2016 obsahuje účty,na kterých nebylo v roce 2016 účtováno ani nevykazují k 1.1.2016 zůstatek,například účet 041 0000,052 0100,942 0800,971 0300 <.>
<br> 2.V rámci přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky závažného charakteru 5 10 odst.3 písm.c) zákona,spočívající v porušení povinností územního celku stanovených zvláštními právními předpisy
<br> Přehled chyb a nedostatků podle 5 10 odst.3 písm.c) včlenění podle odst.1 a 2 zákona:
<br> 5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,...