Zborovská 11
15021 Praha 5
<br> SpZn: SZ 075777/2017/KUSK
Čj.: 000417/2018/KUSK
<br> Stejnopis č./.<.> ;
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> JAVORNÍK
IČ: 00473545
za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Javomík za rok 2017 bylo zahájeno dne 17.7.2017
doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím
orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
• 6.10.2017
• 28.5.2018
<br> na základě zákona Č.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
Č.25512012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 1.1.2017 - 31.12.2017
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Javorník
Javomík 15
257 63 Trhový Štěpánov
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
- kontroloři:
<br> Bc.XXXX XXXXXXXXXX
Bc.XXXXXXXX XXXXXX
<br> Zástupci obce: XXXX XXXXX - starosta
XXXX XXXXXXXXX - účetní
<br>
<br> Pověření k přezkoumání podle § 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,§ 4 a § 6 zákona
č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly
Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX <,>
pod č.j.09823112017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.§ 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších
předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle
zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
účetnictví vedené územním celkem <,>
ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové
roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost
jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých
právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto
úkonu <.>
<br> Podle ustanovení § 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje <,>
na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 28.5.2018 <.>
<br> 2
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
Rozpočtový výhled
• na roky 2017 - 2021 projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 28.6.2016 <,>
<br> zveřejněn od 17.3.2017
Návrh rozpočtu
• zveřejněn ve dnech 30.11.2016 - 19.12.2016
<br> Schválený rozpočet
• projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 19.12.2016 jako schodkový,schodek
<br> kryt finančními prostředky na běžném účtu,závazné ukazatele - paragrafové znění <,>
zveřejněn od 17.3.2017
<br> Rozpočtová opatření
• schvalována zastupitelstvem obce - Č.1 (schváleno 6.3.2017,zveřejněno 17.3.2017) <,>
<br> Č.2 (15.5.2017; 23.5.2017),Č.3 (30.8.2017; 27.9.2017),Č.4 (9.10.2017; 16.10.2017) <,>
Č.5 (5.12.2017; 11.12.2017),Č.6 (20.q.2017; 15.1.2018)
<br> Závěrečný účet
• za rok 2016 projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 28.6.2017 s vyjádřením
<br> "bez výhrad",zveřejněn od 13.7.2017
• návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech 31.5.2017 - 28.6.2017
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
• ke dni 30.9.2017 (datum odeslání 5.10.2017)
• ke dni 31.12.2017 (ze dne 26.1.2018)
<br> Výkaz zisku a ztráty
• ke dni 31.12.2017 (okamžik sestavení 5.10.2017)
• ke dni 31.12.2017 (okamžik sestavení 13.2.2018)
<br> Rozvaha
• ke dni 31.12.2017 (okamžik sestavení 5.10.2017)
• ke dni 31.12.20 17 (okamžik sestavení 13.2.2018)
<br> Příloha rozvahy
• ke dni 31.12.2017 (okamžik sestavení 5.10.2017)
• ke dni 31.12.2017 (okamžik sestavení 13.2.2018)
<br> Účtový rozvrh
...