Krajský úřad Středočeského kraje
<br> ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> spZn; SZ_057372/2017/KUSK Cj.: 155376/2017/KUSK
<br> Stejnopis č <.>,c
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> oso SVAZEK OBCÍ MIKROREGIONU
<br> BRATRONIC KO IČ: 70129452 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí mikroregionu Bratronicko za rok 2017 bylo zahájeno dne 18.07.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření
<br> zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ' 22.09.2017 ' 09.03.2018
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
<br> č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období:
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle DSO:
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> - kontroloři:
<br> Zástupci DSO:
<br> 01.01.2017 - 31.12.2017
<br> Bratronice č.p.35 273 63 Bratronice
<br> Bc.XXXXXXX XXXXXXXXX,DiS.Ing.XXXX XXXXXXXX
<br> XXXXXXXXX XXXXXXXXX - předsedkyně XXXXX XXXXXXXXXX - zpracování účetnictví
<br> Pověření kpřezkoumání podle & X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za Závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení © 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 09.03.2018 <.>
<br> lx)
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na období 2015 - 2017,na členské schůzi Svazku obcí mikroregionu Bratronicko schválen dne 30.12.2014 Návrh rozpočtu ' na rok 2017,návrh zveřejněn na úředních deskách členských obcí od 1.12.do 19.12.2016 (ověřovací doložky) Schválený rozpočet ' na členské schůzi Svazku obcí mikroregionu Bratronicko dne 19.12.2016 jako vyrovnaný,schválen v paragrafovém a položkovém členění,zveřejněn na webu obcí dne 20.12.2016 Rozpočtová opatření ' č.1 - schváleno na členské schůzi svazku ze dne 24.4.2017 (zveřejněno na webu obcí
<br> ověřeno)
<br> ' č.2 - schváleno na členské schůzi svazku ze dne 26.9.2017 (zveřejněno na webu obcí ověřeno)
<br> ' č.3 - schváleno na členské schůzi svazku ze dne 30.11.2017 (zveřejněno na webu obcí ověřeno)
<br> Závěrečný účet ' za rok 2016,návrh zveřejněn na úředních deskách členských obcí od 8.5.do 23.5.2017 (doložky o zveřejnění),projednán a schválen členskou schůzí svazku dne 23.5.2017 s vyjádřením "bez výhrad",závěrečný účet zveřejněn na stránkách obcí - ověřeno na webu Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' ke dni 31.1 <.>,30.4 <.>,31.8.2017 (odeslán dne 11.9.2017) ' ke dni 31.12.2017 (odeslán ...