Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118148,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 1579/2018/KUUK Jednacíóíslo.: 494ÍKONJ'2017
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRÁVA
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření obec Liběšice,IČ: 00263893 za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 24.11.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Liběšice se sídlem Liběšice 6,411 46 Liběšice ve dnech:
<br> - 15.11.2017 3 5.12.2017
<br> - 16.5.2018 - 17.5.2018
<br> na základě & 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> - Žaneta Kropáčová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - lng.Stěpánka Kubátová - kontrolor - Ing.Pavel Koutecký- kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: » XXXXX XXXXXXX — starostka - Sárka Blažková „ účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu s 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejmena předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem,o účetnictví a o odměňování <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 14)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> |.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> na úřední desce i v elektronické podobě zveřejněn od 2.12.2016 do 21.12.2016,projednán a schválen na zastupitelstvu obce (dále jen 20) dne 20.12.2016 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> k 30.9.2017 byla provedena celkem 3 rozpočtová opatření,která byla projednána a schválena na jednání 20 takto:
<br> rozpočtové opatření č.1 - schváleno ZO dne 20.3.2017
<br> rozpočtové opatření č.2 — schváleno 20 dne 19.6.2017
<br> rozpočtové opatření č.3 - schváleno 20 dne 18.9.2017
<br> k 31.12.2017 bylo provedeno čtvrté rozpočtové opatření,které bylo projednáno a schváleno na jednání 20 takto:
<br> rozpočtové opatření č.4 - schváleno ZO dne 18.12.2017 <.>
<br> Rozpočtová opatření byla zveřejněna v souladu se zákonem.Na úřední desce obce je vyvěšeno oznámení,kde jsou zveřejněna v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jejich listinné podoby.Rozpočtová opatření byla zapracována do výkazu FIN 2—12 lvl <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> je zpracován na rok 2018 - 2019,návrh byl zveřejněn od 1.32017 do
<br> 21.3.2017,projednán a schválen 20 dne 20.3.2017,zveřejněn od
<br> 21.3.2017,na...