Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,58? 33 Jihlava
<br> Stejnopis č.: //
<br> o.j.: KUJI 30293/2012 KO SpZn.: KO 629/2011 KO
<br> Zpráva o výsledkuvpřezkoumáni hospodaření obce Litohošť,ICO: 00583499 za rok 2011
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2011 bylo provedeno dne 9.května 2012 jako jednorázově přezkoumání na základě žádosti obce v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Misto provedení přezkoumání: Obec Litohošt' Litohošt' 39 395 01 Pacov
<br> Přezkoumání vykonali: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXX
<br> — kontrolorka: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Podklady předložili: XXXX XXXXXX - XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX — místostarosta
<br> lng.XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s 5 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: gostanr-výsocinacz.internet: www.kr-vysocinacz IČO: 70890749.bankovní spojení: Volksbank a.s.<.> č.ú.: 405000500016600
<br> l/friíc „ 1315.„ia/z %$
<br> A.Výsledek přezkoumání Pří přezkoumání hospodaření obce Litohošť byl zjištěn následující nedostatek:
<br> Předmět; Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
<br> 5 22 - Územní celek chybně účtoval o krátkodobých pohledávkách <.>
<br> Při přezkoumání hospodaření bylo zjištěno,že obec neúčtovala na účtu 315 — Jiné pohledávky z hlavní činnosti o předpisu pohledávek z místních poplatků (odpady,psi) <.>
<br> B.Přezkoumané pisemnogt_i Pří přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>.1 schváleno v ZO 15.4 <.>
<br>.2 schváleno v 20 30.6 <.>
<br>.3 schváleno v 20 4.11 <.>
<br>.4 schváleno v 2011.11 <.>
<br>.5 schváleno v ZO 30.12 <.>
<br> Rozpočtový výhled — do roku 2015 schválen v zastupitelstvu obce 10.12.2011
<br> Pokladní doklady — květen,listopad,prosinec 2011
<br> Účetní doklady - leden až prosinec 2011
<br> Odměňování členů zastupitelstva - platně k 31.12.2011
<br> Darovací smlouva — Centrum LADA (obdarovaný) finanční dar 3 000,- Kč pro účely krytí nákladů spojených z provozem a přestavbou Centra LADA,o.s.z 28.4.2011
<br> Vnitřní předpisy a směrnice - platné pro rok 2011
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků — předloženy k 31.12.2011
<br> Smlouvy a další materiály k přij tým účelovým dotacím - POW 22000020358 neinvestiční dotace "Oprava vstupní haly OÚ" ve výši 111 000,- Kč,smlouva o dílo č.12/2011 z 16.4.2011
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - předložen k 31.12.2011
<br> Výkaz zisku a ztráty - předložen k 31.12.2011
<br> Rozvaha - předložena k 31.12.2011
<br> Příloha rozvahy - předložena k 31.12.2011
<br> Kniha došlých faktur - předložena k 31.12.2011
<br> Bankovní výpisy - předloženy k 31.12.2011
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení —
<br> předloženy z 25.2 <.>,15.4 <.>,20.5 <.>,30.6 <.>,5.8 <.>,4.11 <.>,11.11 <.>,10.12.a 30.12.2011
<br> Závěrečný účet - schválen v zastupitelstvu obce 20.5.2011,návrh závěrečného účtu zveřejněn od 13.4.do 15.5.2011
<br> Schválený rozpočet - schválen v zastupitelstvu obce 28.12.2010
<br> Návrh rozpočtu — zveřejněn od 17.11.do 28.12.2010
<br> Zápisy o činnosti kontrolního a finančního výboru 2 8.7 <.>,4.10.a 20.12.2011
<br> C.Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> O:
<br> Rozpočtová opatření -
<br> o: O: 01
<br> OG
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2011 — nebylo provedeno
<br> D.Závěr l.Při přezkoumání hospodaření obce Litohošť za rok 2011
<br> byly zjištěn nedostatek <,>
<br> který nemá závažnost nedostatků uvedených v 5 10 odst.3 písm.c) zákona
<br> o přezkoumávání hospodaření a to:
<br> — Územní ce/ek chybné účtoval o krátkodobých poh/edávkách <.>
<br> Il.Upozornění na případná rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků,kt
<br> erá mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu:
<br> Při přezkoumání hospodaření za rok 2011 nebyla zjištěna žádná závažná rizika,která
<br> by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti <.>
<br> Ill.Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<....