Středočeský kraj
<br> ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Stejnopis č.&
<br> SVpZn: sz_ 072791/2017/KUSK Cj.: 000463/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> DOBROVOLNÝ SVAZEK OBCÍ POVÝMOLÍ IČ: 04363531 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření Dobrovolný svazek obcí Povýmolí za rok 2017 bylo zahájeno dne 20.07.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ' 05.02.2018 ' 04.12 2017 na základě zákona 0.420/2004 Sb.o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem ě.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období:
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle DSO:
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> - kontroloři:
<br> Zástupci DSO:
<br> 01.01.2017 - 31.12.2017
<br> Pražská,276 250 82 Uvaly
<br> PhDr.XXXXXXXX XXXXXXX (X.X.XXXX) HelenavLišková XXXXXX XXXXXXXX (X.XX.XXXX)
<br> Mgr.XXXX XXXXXXX - předseda J itká Hájková — účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle 5 5 odst 1 zákonac “.420/2004 Sb <.>,5 4 á © 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedouci Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.<.> XXXXX,podej XXXXXX/XXXX/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků
<br> — finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> — vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rOZpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,<.>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů & postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení Š'; 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 05.02.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemností Rozpočtový výhled ' sestaven na roky 2016 - 2020 Návrh rozpočtu ' zveřejněn ve dnech 1.12.2016 - 17.12.2016 Schválený rozpočet ' na jednání svazku dne 21.12.2017 jako vyrovnaný Závěrečný účet ' schválen na zasedání svazku dne 29.6.2017 s vyjádřením "bez výhrad",společně se Zprávou () výsledku přezkoumání hospodaření svazku,návrh zveřejněn ve dnech 1.6.2017 - 23.6.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' sestaven k 31.3 <.>,30.4 <.>,31.5 <.>,30.6 <.>,31.8 <.>,30.9 <.>,31.10.2017 ze dne 13.11.2017 Výkaz zisku a ztráty " sestaven k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9.2017 ze dne 11.10.2017,k 31.12.2017 ze dne 26.1.2018 Rozvaha ! ' sestavena k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9.2017 ze dne 11.10.2017,k 31.12.2017 ze dne 1.2.2018 1 Příloha rozvahy.' sestavena k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9.2017 ze dne 11.10.2017,k 31.12.2017 ze dne 1.2.2018 Účtový rozvrh ; ' předložen na rok 2017 Hlavní kniha ' předložena k 31.10 <.>,31.12.2017 — dle potřeby Účetní deník.předložen k 31.10 <.>,31.12.2017 — dle potřeby Kniha došlých faktur ' k 10.8.2017 do faktury č.3 Kniha odeslaných faktur ' k 6.9.2017 do faktury č.6 Faktura ' dle knihy došlých faktur — č.2 ze dne 31.1.2017 - č.3 ze dne 10.8.2017 ' dle knihy vydaných faktur - č.1 ze d...