KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE (; BoR EKONOMICKÝ,<,>,„ „05 LENI PŘEZKOUMAVANI HOSPODARENÍ oscí A KONTROLY
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/1836/16
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Horská Kvilda,ICO: 00573426 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 5.6.2017
<br> na základě zákona c.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Horská Kvilda Horská Kvilda 40,385 O1 Vimperk
<br> Přezkoumané období: 1.1.2016 — 31.12.2016
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXXXXX - kontrolorka: Zoja Sťastná
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXXX XXXXXXXXXXXX - místostarostka obce - XXX XXXXXXXX - účetní obce - XXXX XXXXX — předseda finančního výboru
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> byl zveřejněn v době od 12.11.do 15.12.2016
<br> Rozpočtová opatření
<br> v roce 2016 bylo provedeno 12 RO
<br> Rozpočtový výhled
<br> byl předložen na léta 2015-2019
<br> Schválený rozpočet
<br> v ZO dne 15.12.2015 jako vyrovnaný
<br> Závěrečný účet
<br> byl projednán a schválen v ZO dne 28.6.2016 s výhradou,zveřejněn v době od 20.5.2016
<br> Bankovní výpis
<br> k datu 31.12.2016
<br> Hlavní kniha
<br> za rok 2016
<br> inventurní soupis majetku a závazků
<br> k datu 31.12.2016
<br> Příloha rozvahy
<br> k datu 31.12.2016
<br> Rozvaha
<br> k datu 31.12.2016
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> za měsíc leden-prosinec 2016
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> k datu 31.12.2016
<br> Smlouvy ostatní
<br> veřejnoprávní smlouvy za rok 2016
<br> informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> dne 29.6.2016 zaslány na KÚPK
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení
<br> ze dne 15.12.2015,1.3 <.>,2.5 <.>,28.6 <.>,22.9 <.>,15.12.2016
<br> Kontrolní a finanční výbor
<br> Kontrolní výbor ze dne 25.2.2016 Finanční výbor ze dne 25.2.2016
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Horská Kvilda: nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr
<br> l.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> byly zjištěny následující měně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů - 5 119 - Cinnost výboru nebyla doložena.(napraveno)
<br> Nedostatek: Za rok 2015 nebyl doložen zápis finančního výboru.- (splněno dne: 5.6.2017) -
<br> Právní předpis: Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů - 5 4 odst.1 - K 30.6.neby/o požádáno o přezkoumání hospodaření,resp.nebyl oznámen záměr zadat přezkoumání hospodaření auditorovi.(napraveno)
<br> Nedostatek: Územní samosprávní celek nepožádal o přezkoumání hospodaření za rok 2014 k datu 30.6.2014.- (splněno dne: 5.6.2017) -
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> \!
<br> Právní předpis: Zákon 0.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů - 5 16 - Rozpočtové opatření bylo schváleno a provedeno až po uskutečnění výdaje finančních prostředků.(napraveno)
<br> Nedostatek: Rozpočtové opatření č.7 zvýšilo výdaje o částku 482 tis.Kč,které bylo provedeno v červenci 2015 ve výkazu FIN 2 12 M,ale k jeho schválení došlo v ZO dne 27.8.2015.Pravomoc starostky obce k provedení rozpočtových opatření byla stanovena do částky 100 tis.Kč <.>
<br> - (splněno dne: 5.6.2017) - - 5 17 odst.7 - Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem.(napraveno)
<br> Nedostatek: Dne 25.6.2015 byl schválen na zasedání ZO závěrečný účet za rok 2014.Projednání závěrečného účtu bylo uzavřeno vyjádřením bez výhrad,ačkoliv zpráva o výsledku přezkoumání za rok 2014 obsahovala výhradu <.>
<br> - (splněno dne: 5.6.2017) -
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2016
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> ll.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Horská Kvilda za rok 2016
<br> Nebyly zištěny chyby a nedostatky jš 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> lll.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Horská Kvilda za rok 2016
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 9 10 odst.4 písm.a) zákon...