Středočeský kraj
<br> ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 1 1 150 21 Praha 5
<br> Číslo jednací: 104052/2017/KUSK Stejnopis č.2 Spisová značka: SZ_0551 1 1/2017/KUSK
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hOSpodaření
<br> obce VELKÁ CHMELIŠTNÁ IČ 47015951
<br> za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Velká Chmelištná za rok 2017 bylo zahájeno dne 03.08.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hOSpodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 12.10.2017
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Dílčí přezkoumání proběhlo v sídle obce: Velká Chmelištná Velká Chmelištná 40 270 34 Čistá u Rakovníka
<br> Dílčí přezkoumání vykonala: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> Obec zastupovali: XXXXXX XXXX - starosta Ing.XXXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hDSpodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> — plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> — finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání & hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> — zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Rozpočtový výhled.na rok 2017 Návrh rozpočtu.vyvěšen v době od 27.10.2016 do 12.12.2016 Schválený rozpočet.schválen zastupitelstvem obce dne 12.12.2016 jako schodkový,schodek bude kryt přebytkem z minulých let,závazně ukazatele dle odvětvového členění - paragrafy Rozpočtová opatření 0 č.1 schválené starostou dne 1.3.2017 o č.2 schválené starostou dne 15.8.2017 Závěrečný účet a za rok 2016,schválen zastupitelstvem obce dne 11.5.2017 s vyjádřením „bez výhrad",návrh vyvěšen v době od 26.4.2017 do 1 1.4.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu.k 30.9.2017 (ze dne 2.10.2017) Výkaz zisku a ztráty a k 30.9.2017 (ze dne 2.10.2017) Rozvaha - k 30.9.2017 (ze dne 2.10.2017) Příloha rozvahy.k 30.9.2017 (2 2.10.2017) Účtový rozvrh : platný pro rok 2017 Hlavní kniha.za září 2017,dle potřeby Účetní deník.za červen 2017
<br> V kontrolovaném obdobi obec Velká Chmelištná,dle prohlášení starosty obce,neuzavřela smlouvu kupní,směnnou,nájemní,pachtovní,smlouvu o výpůjčce,výprose,o nabytí,převodu,nebo o zřízení práva stavby kpozemku ve svém vlastnictví,ani jinou smlouvu () nabytí a převodu majetku včetně smlouvy o nakládání svěcnými právy,nehospodařila s majetkem státu,neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob,a to XXX v případech taxativně vyjmenovaných v X XX odst.X zákona o obcích,nezastavila movitý a nemovitý majetek,neuzavřela smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky,smlouvu o převzetí dluhu,o převzetí ručítelského závazku,o přistoupení kzávazku a smlouvu o sdružení,smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení,jehož je obec společníkem,nekoupila ani neprodala cenné papíry,obligace,nevydala komunální dluhopisy,nezřídila ani nezrušila peněžní fond,nezřídila ani nezrušila příspěvkovou organizaci a organizační složku,nezaložila ani nezrušila právnickou osob...