Střed očeský kraj ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 1 1 150 21 Praha 5
<br> s_pZn; SZ_076842/2014/KUSK Stejnopis č„Z/ Cj.: 003421/2015/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> PĚTIKOZLY
<br> IČ: 00509442 za rok 2014
<br> Přezkoumání hospodaření obce Pětikozly za rok 2014 bylo zahájeno dne 14.8.2014 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 8.10.2014
<br> ' 31.3.2015 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb.„ o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období 1.1.2014 - 31.12.2014 <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Pětikozly Pětikozly 43 294 30 Dolní Cetno
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Zdeňka Linková — kontrolor: Ing.Mgr.Bc.Jarmila Paj rová Zástupci obce: Ing.XXXXX XXXXXXX - starosta
<br> Vendulka Hálová,Dis.- místostarostka
<br> Pověření kpřezkoumání podle 5 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,& 4 a 49“ 6 zákona
<br> \;
<br> c.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydal ředitel Krajského úřadu
<br> Středočeského kraje dne 11.8.2014 <,>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraniči poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům & k dalším osobám <,>
<br> nakládání & hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Posledni kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 31.3.2015 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na roky 2013 - 2015 schválen zastupitelstvem obce dne 5.1 12012 Návrh rozpočtu ' zveřejněn od 30.10.2013 do 27.11.2013 Schválený rozpočet ' zastupitelstvem obce dne 27.11.2013 jako schodkový v paragrafovém členění,kde schodek bude kryt finančními prostředky minulých let Rozpočtová opatření ' schválena zastupitelstvem obce:.1/2014 dne 24.1.2014.2/2014 dne 26.2.2014.3/2014 dne 30.4.2014.4/2014 dne 28.5.2014 5/2014 dne 18.6.2014.6/2014 a č.7/2014 dne 27.8.2014 8/2014 dne 24.9.2014.9/2014 dne 31.10.2014.10/2014 dne 26.11.2014.11/2014 dne 17.12.2014 Závěrečný účet ' za rok 2013,projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 18.6.2014 s vyjádřením bez výhrad,zveřejněn od 28.5.2014 do 18.6.2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' sestaven k 31.8 <.>,31.12.2014 (okamžik sestavení 26.1.2015) Výkaz zisku a ztráty ' sestaven k 30.6 <.>,31.12.2014 (okamžik sestaveni 12.2.2015) Rozvaha ' sestavena k 30.6 <.>,31.12.2014 (okamžik sestavení 12.2.2015) Příloha rozvahy ' sestavena k 30.6 <.>,31.12.2014 (okamžik sestavení 12.2.2015) Účtový rozvrh ' platný pro rok 2014 Hlavní kniha ' sestavena k 31.8 <.>,31.12.2014 (dle potřeby) Kniha došlých faktur ' vedena ručně v sešitě - do č.74 ze dne 16.12.2014 Kniha odeslaných faktur ' vedena ručně v sešitě - do č.2014004 ze dne 13.11.2014 (EKO - KOM) Bankovní výpis ' od č.13 ze dne 30.6.2014 do č.26 ze dne 31.12.2014 k bankovnímu účtu č.944091 8 181/0710 vedeného u České národní banky ' od č.25 ze dne 23.6.2014 do č.35 ze dne 1.9.2014 ...