Středočeskyk a <,>
<br> ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> spzn: SZ_062604/2015/KUSK Stejnopis sp;/» Cj.: 001961/2016fKUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> PĚTIKOZLY IČ: 00509442 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření obce Pětikozly za rok 2015 bylo zahájeno dne 10.8.2015 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 6.10.2015
<br> l 23.5.2016 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávaně období 1.1.2015 - 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Pětikozly Pětikozly 43 294 30 Dolní Cetno
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Zdeňka Linková - kontrolor: Jana Pýehová Zástupci obce: Ing.XXXXX XXXXXXX - starosta
<br> Vendulka Hálová,Dis.- místostarostka XXX XXXXXXXX - hospodářka
<br> Ing.XXX XXXXXX - zástupce firmy MID — daňový a účetní servis,s.r.o.- vedení účetnictví
<br> Pověření kpřezkournáni podle 5 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly dne 17.8.2015 na základě pověření ředitele Kraj ského úřadu Středočeského kraje ze dne 2.4.2015 <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynaldádaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národrn'ho fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtúm,ke státním fondům & k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů & postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 23.5.2016 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na rok 2015 ze dne 27.11.2014 Návrh rozpočtu ' zveřejněn od 27.11.2014 do 17.12.2014 Schválený rozpočet ' zastupitelstvem obce dne 17.12.2014 jako přebytkový v paragrafověm členění Rozpočtová opatření ' schválena starostou obce:
<br>.5/2015 dne 29.7.2015.6/2015 dne 28.8.2015.7/2015 dne 29.9.2015 Závěrečný účet.za rok 2014,projednán a schválen zastupitelstvem obce spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření dne 27.5.2015 usnesením 017-15 souhlasem s celoročním hospodařením s vyjádřením bez výhrad,nápravná opatření bylo přijato,návrh zveřejněn od 3.6.2015 do 28.6.2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 30.6 <.>,31.8.2015 (ze dne 11.9.2015),31.12.2015 (ze dne 26.1.2016) Výkaz zisku a ztráty ' k 30.6.2015 (ze dne 16.7.2015),31.12.2015 (ze dne 15.2.2015) Rozvaha ' k 31.3 <.>,30.6.2015 (ze dne 16.7.2015),31.12.2015 (ze dne 15.2.2016) Příloha rozvahy ' k 30.6.2015 (ze dne 16.7.2015),31.12.2015 (ze dne 15.2.2016) Účtový rozvrh ' platný pro rok 2015 Hlavní kniha ' k 31.3 <.>,31.8 <.>,31.12.2015 (dle potřeby) Kniha došlých faktur ' vedena v Knize došlých faktur do č.49 ze dne 1.10.2015,do č.64 ze dne 22.12.2015 Kniha odeslaných faktur ' vedena v Knize pohledávek do č.3 ze dne 31.8.2015 (EKO KOM),do č.4 ze dne 23.11.2015 (EKO-KOM) Bankovní výpis ' od č.31 ze dne 3.8.2015 do č.35 ze dne 31.8.2015,od č.49 ze dn...