JIHOČESKÝ KRAJ
<br> ?
<br> \.*./<./
<br> ? lí „0 ©
<br> EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODlKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ
<br> Sp.zn.: OEKO-PŘ 75714/2017/evpa stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 obce Katov.IČO 00582808
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 2.srpna 2017 jako dílčí přezkoumání 8.března 2018 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Katov za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 24.7.2017 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období-od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2004 Sb.á 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.547/2017 dne 19.7.2017 a č.109/2018/0EKO-PŘ dne 29.1.2018 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Ing.XXX XXXXXXXX - starosta
<br> XXXXX XXXXXXXXX — účetní
<br> Stránka X
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů,ukončení prověření námitek uplatněných ye stanovisku knávrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne 8.3.2018 <,>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny takové chyby a nedostatky <.>
<br> A.ll.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420I2004 Sb <.>
<br> > Přehled nenapravenvch chvb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.bl zákona č.42012004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení 5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> ČUS & 701 _ 710,15 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> Ustanovení: čÚs č.703 bod 5.3 <.>
<br> Charakteristika zjištěné ch vby a nedostatku:
<br> Územní celek jako příjemce transferu nedodržel postupy účtování transferů s povinností vypořádání.Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou účetního dokladu č.000099 ze dne 21.12.2017 - vyúčtování zálohy neinvestiční dotace ve výši 130.000 Kč dle smlouvy o poskytnutí účelové dotace č.SDO/OREG/528/17 bylo zjištěno,že územní celek nesprávné účtoval na účet 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku.Správně mělo být účtováno na účet 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů <.>
<br> Nedostatek ziištěn při konečném přezkoumání hospodaření: neodstraněn
<br> Stránka 2
<br> B <.>
<br> Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly zjištěnLchybv a nedostatky
<br> podle ustanovení % 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 52 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 10 <.>
<br> 11 <.>
<br> 12 <.>
<br> 13 <.>
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací.týkajících se rozpočtových prostředků
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení $ 2 odstí písm.bj finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Obec netvoří peněžní fondy <.>
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> - přezkoumán: Anp
<br> Obec nevykonává podnikatelskou činnost <.>
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.dj peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky.anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo
<br> fyzickými osobami - přezkoumán: Ano Obec neuzavřela smlouvu týkající se sdružených prostředků <.>
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.e) finanční operace.týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví - přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.fl hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
<br> - přezkoumán: Ano Obec neobdržela tyto prostředky <.>
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.q) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k...