Obec Tučapy,Tučapy č.30,687 09
<br> IČ 00362506
<br>
<br> Inventarizační zpráva
<br>
<br> V souladu s ustanoveními zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,vyhláškou č.410/2009 Sb <.>,Českými
<br> účetními standardy č.705 Rezervy,č.706 Opravné položky vyřazení pohl <.>,č.708 Odpisování dlouhod <.>
<br> majetku a vyhláškou č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků a Směrnicí pro provedení
<br> inventarizace byla provedena inventarizace veškerého majetku a závazků <.>
<br>
Inventarizace byla provedena ke dni 31.12.2017
<br> Průběh inventarizace
<br> Inventarizace byla zahájena dne: 31.12.2017
<br> Inventarizace byla ukončena dne: 31.01.2018
<br> Inventarizace byla provedena komisí ve složení:
<br> XXXXX XXXXXXX,XXXXXX XXXXXXXXXXX,XXXXX XXXXXXX,XXXXX XXXXXXX,XXXXX XXXXXXXX,XXXXXXXXX XXXXX
<br>
<br> X.Způsob provedení inventury
<br> Skutečné stavy majetku a závazků členové inventarizačních komisí zjišťovali:
a) fyzickou inventurou v případě majetku,u kterého bylo možné vizuálně zjistit jeho fyzickou existenci
<br>
b) dokladovou inventurou v případě pohledávek,závazků a nehmotného majetku,u kterých nešlo vizuálně
zjistit jejich fyzickou existenci,a u kterých nešlo tedy provést fyzickou inventuru
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Inventuru pohledávek členové inventarizační komise provádí srovnáním inventurního soupisu s kopiemi
prvotních dokladů k pohledávkám,tj.faktur,případně smluv,kontrolou splatnosti pohledávek a kontrolou
odsouhlasení pohledávek s dlužníky formou ověřovacích dopisů <.>
<br> Inventuru závazků členové inventarizační komise provedli srovnáním inventurního soupisu s kopiemi
prvotních dokladů k závazkům,tj.faktur,případně smluv a kontrolou splatnosti závazků <.>
<br> Inventuru majetku fyzicky uloženého mimo účetní jednotku členové inventarizační komise provedli kontrolou
na místě jeho uložení <.>
<br> Inventuru nemovitostí členové inventarizační komise provádí srovnáním inventurního stavu se skutečností <.>
<br> Č.účtu Stav k 31.12.2016 Stav k 31.12.2017 Přírůstek Úbytek
<br> 018 53.881,00 53.881,00 0 0
<br> 021 50.108.071,00 50.108.071,00 0 0
<br> 022 670.068,00 670.068,00 0 0
<br> 028 921.334,30 1.051.492,80 147.280,00 17.121,50
<br> 031 1.704.655,00 1.704.655,00 0 0
<br> 042 114.505,00 114.505,00 0 0
<br> 069 4.167.584,00 4.167.584,00 0 0
<br>
<br> 3.Doložení provedených inventur
<br> Členové inventarizačních komisí sestavili inventurní soupisy,které doložili protokoly o zařazení či vyřazení
majetku,přehledem majetku vyřazeného a zařazeného a výpisy z účetnictví,týkající se jednotlivých účtů <.>
<br>
Přehled přírůstků a úbytků u majetkových účtů obce
<br>
Výsledek inventarizace:
<br>
inventurní
položka
(účet)
<br> inventurní
soupis č <.>
<br> dodatečný
inventurní
soupis č <.>
<br> popis
stav zjištěný
inventarizací -
netto
<br> účetní stav -
netto
<br> manko přebytek
<br> 018 1 Drobný nehm.majetek 53.881,00 53.881,00 0 0
<br> 078 1 Oprávky k DHNHM 53.881,00 53.881,00 0 0
<br> 021 2 Stavby 50.108.071,00 50.108.071,00 0 0
<br> 081 2 Oprávky k 021 12.692.622,00 12.692.622,00 0 0
<br> 022 3 Samost.movité věci 670.068,00 670.068,00 0 0
<br> 082 3 Oprávky k 022 575.898,00 575.898,00 0 0
<br> 028 4 Drobný DHM 1.051.492,80 1.051.492,80 0 0
<br> 088 4 Oprávky k 028 1.051.492,80 1.051.492,80 0 0
<br> 031 5 Pozemky 1.704.655,96 1.704.655,96 0 0
<br> 042 6 Nedok.dl.hm.majetek 114.505,00 114.505,00 0 0
<br> 069 7 Finanční majetek 4.167.584,00 4.167.584,00 0 0
<br> 112 8 Materiálové zásoby 6.360,00 6.360,00 0 0
<br> 231 9 Běžný účet KB,ČNB 1.565.470,70 1.565,470,70 0 0
<br> 261 9 Pokladna oú 10.000,00 10.000,00 0 0
<br> 311 10 Nájemní byty,pohost.7.200,00 7.200,00 0 0
<br> 314 11 Zálohy 94.240,00 94.240,00 0 0
<br> 321 12 Dodavatelé 23.625,65 23.625,65 0 0
<br> 324 13 Zálohy na služby 151.450,00 85.347,00 0 0
331 14 Mzdy 36.069,00 36.069,00 0 0
<br> 336 14 Sociální pojištění 5.692,00 5.692,00 0 0
<br> 337 14 Zdravotní pojištění 5.026,00 5.026,00 0 0
<br> 342 14 Daň zálohová 4.7550,00 4.7550,00 0 0
<br> 342 14 Daň srážková 824,00 824,00 0 0
<br> 374 15 Zálohy na dotace 7.400,69 7.400,69 0 0
<br> 388 16 Dohadný účet byty 110.000,00 60.000,00 0 0
<br> 378 17 Přeplatky 1.500,00 1.500,00 0 0
<br> 389 18 Dohadné účty pasivní 79.000,00 79.000,00 0 0
<br> 403 19 Transfery na dl.maj.23.785.674,31 23.785.674,31 0 0
<br> 406 19 Oceňovací rozdíly 7.732.134,60 7.732.134,60 0 0
<br> 419 20 Sociální fond 39.900,86 39.900,86 0 0
<br> 451 21 Úvěry dlouhodobé 1.200.384,00 1.200.384,00 0 0
<br> 999 22 Podrozvahový účet 386.150,00 386.150,00
<br>
<br>
Vyjádření hmotně odpovědného pracovníka ke vzniku inventarizačních rozdílů: --
<br>
<br> Vyjádření inventarizační komise
a) k zjištěným inventarizačním rozdílům ( odpovědnost,míra zavinění,náhrada škody)
nebyly zjištěny rozdíly
<br>
b) k dodržování předepsaných postupů o majetku a závazků a účetních postupů:
byly dodržovány předepsané předpisy
<br>
<br>
c) opatření k odstranění nedostatků
– v průběhu inventarizace uložená: nebyla uložena žádná opatření
– navrh...