JIHOČESKÝ KRAJ
<br> KRAJSKÝ ÚRAD
<br> EKONOMICKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBCI Sp.zn.: OEKO—PŘ 83930/20161hakr stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 obce Milejovice,IČO 00667706
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 1.listopadu 2016jako dílčí přezkoumání 29.května 2017 jako konečně přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Milejovice za rok 2016 ve smyslu ustanovení Š 42 zákona č.128/2000 Sb.<.> oobcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 20.7.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznamení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing.XXXXXX XXXXXXXXX
<br> — kontrolor: XXXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad
<br> Jihočeského kraje pod č 111/2017 3 110/2017 dne 20.1.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXX XXXXX — starosta
<br> XXXXXXXXX XXXXXXX — účetní
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,XXX 76 České Budějovice,tel,: 386 720 111.fax: 386 359 084 epodatelna: posta©kral-jihoceskycz,www.kraj-jíhoceskycz
<br> Stránka 1
<br> gřgdmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <,>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <,>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon ukončení kontroly na místě byl učiněn dne 295_2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> ',méně závažné (ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona) lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu.“ Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,0 Účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrane účetníjednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 22
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Územní celek nedodržel obsahově vymezení položek rozvahy "B./l.Krátkodobě poh/edávky" <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou analytické předvahy k 30.92016 bylo zjištěno,že obec k datu dílčího přezkoumání neúčtova/a opředpisu pohledávky za psy a za komunální odpad,nebot' účet 315 0050 Pohledávky — poplatky ze psů vykazuje záporný zůstatek ve výši 180 Kč a účet 315 0000 Pohledávky — odpad vykazuje záporný zůstatek ve výši 200 Kč <.>
<br> Zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Eppis plnění opatření: Dokladem č.1612—000083 ze dne 1.12.2016 byl zaúčtován předpis pohledávky za psy a dokladem č.1612—000084 ze dne 1.12.2016 byl zaúčtován předpis pohledávky za komunální odpad.Předpis pohledávek za psy a odpady za rok 2017 byl zaúčtován již v lednu 2017 <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> Ustang/ař 5 33
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku.“
<br> Územní celek nedodržel obsahově vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnost/" <,>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu k 3092016 a výkazu zisku a ztráty k 30.9.2016 bylo zjištěno,že obec chybně účtuje o darech,neboť na položce 5194 Věcné dary je zaúčtována celková částka 3.010 Kč a účet 543 Dary a jiná bezúplatná předání vykazuje zůstatek ve výši 0.Z výdajověho pokladního dok/adu č.16—
<br> 70100046 ze dne 31.5.2016 bylo zjištěno,že nákup dárkových poukázek byl zaúčtován správně na položku 5194,ale na nesprávný účet 501 Spotřeba materiálu <.>
<br> Zjištěný nedostatek byl odstraněn.Popis plnění opatření: Bylo opraveno dokladem č.1610—000032 ze dne 31102016 <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e—podatelna: posta©kraj—jihocesky_cz,www.krajjíhoceskycz
<br> Stránka 2
<br> Ustanovení: 5 45 odst.1 písm.d) bod 25
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Územní celek v příloze neuvedl celkovou výměru lesních pozemků s lesním porostem a výši ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem <,>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou přílohy k 30.9.2016 bylo zjištěno,že zde není uvedena celková výměra lesních pozemků s lesním porostem a výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem,přestože obec vlastní více jak 10 h...