Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 4
<br> Č.j.: KUJI 14135/2016 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Otín
<br> se sídlem Otín 24,588 33 Stonařov,IČO 00373877 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným uzemnímu celku dne 15.02.2016 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.března 2016 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 8.března 2016 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Otín Otín 24 588 33 Stonařov
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření číslo: XXX/XX
<br> Podklady předložili: XXX XXXXXXX - starosta Ing.XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr—vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,lD datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Otín byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb šZodst 1písm a) ' ' “ ' '“ v.„ „_,<,>,_,<,>.<.>.plneni prijmu a vyda u roz octu vcetne peneznrch operacr,tykajicrch se rozpočtových prostředků J p
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peneznich operaci,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 92 odst.1 - Zastupitelstvo obce se nesešlo nejméně jedenkrát za 3 měsíce
<br> Při kontrole zápisů z jednání zastupitelstva bylo zjištěno,že v průběhu roku 2015 nebyl vždy dodržen zákonem o obcích stanoven termín konání zastupitelstva.Zastupitelstvo obce se sešlo dne 15.12.2014 a další až dne 27.03.2015 a dále dne 27.05.2015 a další zasedání
<br> bylo až dne 17.09.2015 <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 16 odst.4 - Rozpočtové opatření,s výjimkou zákonem vymezených opatření,nebylo provedeno před provedením rozpočtově nezajištěného výdaje
<br> Při kontrole plnění rozpočtu a provedených rozpočtových opatření (dále RO) bylo zjištěno,že v průběhu roku 2015 byla proúčtována rozpočtová opatření vždy před tím,než byla schválena zastupitelstvem.Např.RO č.1 proúčtováno ke dni 31.05 <.>,č.2 ke dni 30.06.a č.3 ke dni 31.07.- schválena zastupitelstvem dne 17.09.2015,RO č.4 proúčtováno ke dni 01.09.- zastupitelstvem schváleno dne 16.11.2015,atd <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Otín (JI) byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled - na období let 2015 - 2016 přijat zastupitelstvem dne 17.12.2013,na období 2016 - 2017 dne 27.05.2015 a na období 2018 - 2019 dne 28.12.2015
<br> Schválený rozpočet- na rok 2015 ze dne 15.12.2014
<br> Rozpočtová opatření - č.1,2 a 3 schváleno zastupitelstvem dne 17.09.2015,č.4 a 5 schváleno dne 16.11.2015,č.6 dne 28.12.2015,č.7 dne 01.02.2016
<br> Závěrečný účet - za rok 2014 projednán a schválen zastupitelstvem bez výhrad dne 27.05.2015,návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 21.04.do 07.05.2015
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 31.12.2015
<br> Rozvaha - sestavena ke dni 31.12.2015
<br> Výkaz zisku a ztráty — sestaven ke dni 31.12.2015
<br> -g-
<br> Hlavní kniha - sestavena ke dni 31.12.2015
<br> Učetní deník - ke dni 31.12.2015
<br> Kniha došlých faktur - za období roku 2015 (O1 — 110)
<br> Kniha odeslaných faktur - za období roku 2015 (01 - 08)
<br> Učetní doklady - za prosinec 2015 (ERA č.110121 - 110133,ČNB 120014)
<br> Bankovní výpisy - za prosinec 2015 (ERA č.121 - 133,ČNB č.14)
<br> Navrh rozpočtu — na rok 2015 zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 28.11.do 15.12.2014
<br> Příloha rozvahy - sestavena ke dni 31.12.2015
<br> Učtový rozvrh - platný pro rok 2015
<br> Schválení účetní závěrky obce za rok 2014 zastupitelstvem dne 27.05.2015
<br> Zápis z jednání finančního výboru ze dne 04.12.2015
<br> Zápis zjednání kontrolního výboru ze dne 11.12.2015
<br> Pokladní kniha — za listopad a prosinec 2015
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti — ze dne 01.01.2015 s pokladní...