<.> ll/
<br> ?._KRAJSKY URAD PLZENSKEHO KRAJE \»?> % ODBoR EkonOMICKÝ,<,>,<,>,<,> ;; DDELENI PREZKOUMAVANI HOSPODARENI OBCI A KONTROLY kroupova 18,306 13 Plzeň
<br> % o *
<br> * asp?
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2205/17
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Poleň,ICO: 00573591 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne:
<br> 24.4.2018
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Poleň Poleň 47,339 01 Klatovy
<br> Přezkoumané období: 1.1.2017 — 31.12.2017
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXXXXX - kontrolorka: Zoja St'astná
<br> Při přezkoumání byla přítomna: - DiS.XXXXXXXX XXXXXXX - účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu na rok 2017 byl zveřejněn v době od 25.11.- 12.12.2016 jako schodkový,projednán a schválen byl na zasedání 20 dne 12.12.2016
<br> Rozpočtová opatření v roce 2017 bylo provedeno 12 rozpočtových opatření,která byla zveřejněna v zákonné lhůtě
<br> Rozpočtový výhled předložen rozpočtový výhled na roky 2014 — 2018,zveřejněn byl dne 22.11.2013
<br> Schválený rozpočet na rok 2017 byl zveřejněn dne 20.1.2017
<br> Závěrečný účet návrh závěrečného účtu za rok 2016 byl zveřejněn v
<br> době od 18.5.- 12.6.2017,projednán a schválen na zasedání 20 dne 12.6.2017,následně zveřejněn dne
<br> 9.7.2017 Bankovní výpis k datu 31.12.2017 Faktura od č.1-218 Hlavní kniha za rok 2017 Inventurni soupis majetku k datu 31.12.2017 a závazků Pokladní doklad za měsíc listopad a prosinec 2017 Pokladní kniha (deník) za měsíc listopad a prosinec 2017 Příloha rozvahy k datu 31.12.2017 Rozvaha k datu 31.12.2017 Výkaz pro hodnocení předložen za měsíc leden - prosinec 2017 plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k datu 31.12.2017 Smlouvy a další materiály Smlouva o poskytnutí účelové dotace č.42472017 ze k přijatým účelovým dne 25.9.2017 s názvem "Vodovod Mlýnec-Zdeslav dotacím etapa 2" Zápisy zjednání ze dne: 12.12.2016,9.1.2017,20.3.2017,12.6.2017,zastupitelstva včetně 25.7.2017,24.8.2017,10.11.2017 a 22.1.2018 usnesení
<br> Peněžní fondy územního Fond obnovy kanalizací k datu 31.12.2017 celku — pravidla tvorby.a
<br> použití
<br> Kontrolníafinančnívýbor Kontrolní výbor: zápis ze dne 8.6.2017,23.8.2017 a 28.12.2017 Finanční výbor: zápis ze dne 10.5.2017,21.8.2017 a 13.12.2017
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Poleň:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon 0.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů - 5 17 odst.7 - Projednání závěrečného účtu neby/o uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem.Nedostatek: Závěrečný účet byl projednán a schválen na zasedání ZO dne 12.června 2017aniž byl uzavřen vyjádřením bez výhrad <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - 5 11 odst.7 - Účetní doklady neby/y průkazné.Nedostatek: Kontrolou účetních dokladů bylo zjištěno,že došlá fa č.96 zněla na Dagmar Palečkovou,Poleň 45,faktura byla uhrazena v částce 2 382,— jako doplatek za el.energii dne 24.4.2017 <.>
<br> Právní předpis: ČÚS č.701 — 710 (© 36 odst.1 zákona o účetnictví) - ČUS č.703 - Územní celek nedodržel postupy účtování transferů.Nedostatek: Účetní jednotka zaúčtovala investiční dotaci od KÚPK na akci "Vodovod Mlýnec-Zdeslav etapa 2" v částce 411 tis.Kč na stranu MD 348 Dal 672.Příjemce účtuje k okamžiku vypořádání na stranu MD příslušného pohledávkového syntetického účtu 34 se souvztažným zápisem na příslušnou stranu účtu 403 - Transfery na pořízení dl.majetku a o zaúčtování dohadného účtu příjemce na stranu Dal účtu 388 - Dohadné účty aktivní.Chybné účtování investičního transferu bylo zjištěno i u částky ve výši 3 800 tis.Kč,kdy na straně D byl zaúčtován účet 672 namísto 403.Neinvestiční dotace v částce 300 tis.Kč (smlouva č.37162017 ze dne 3.8.2017) na "Opravu místní komunikace v k.ú.Mlýnec" nebyla zaúčtována k datu 31.12.2017 na stranu MD 388 se souvztažným zápisem na stranu Dal účtové skupiny 67 <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.C.Závěr
<br> |.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly zjiště...