_/\Uo UdHTLtC>V<
<br> SFO
<br> ZPRÁVA o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> VOD—OHOSPODÁŘKÉHO SDRUŽENÍ TURNOV ;
<br> Datum vyhotovení zprávy: 6.4.2012 Počet výtisků zprávy: 5 Počet stran: 1 + 6
<br> Přítohy: 3
<br> 'žPŘÁ'vÁ'ó'WŠEÉDKu PŘEZKOÚĚÁNÍHOSPODAŘENI """"“'"'"'"'%ábiíčššóáářškššářúšěňirůíň'ó'v'
<br> ZPRÁVA o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ VODOHOSPODÁŘnggHO SDRUŽENÍ TURNOV
<br> ZA ROK 2011
<br> |.všeoaecm'; INFORMACE Prověřovaný subjekt: Vodohospodářské sdružení Turnov Adresa: Antonína Dvořáka 287,511 01 Turnov Právní forma: dobrovolný svazek obcí registrovaný u Krajského úřadu Liberec IČ: 49295934 DIČ: cz 49295934 Auditorské společnost: AUDITEX s.r.o.Sídlo: Rumjancevova 8,460 01 Liberec IČ: 44565119 DIČ: cz 44565119
<br> AUDITEX,s.r.o <.>,Liberec byla zapsána pod číslem 9 do seznamu auditorských společností vedeného Komorou auditorů ČR.Přezkoumání provedli auditoři lng.XXXXX XXXXXX,číslo auditorské-ho oprávnění XXXX,a ing.Pavla Havlova,číslo auditorskeho oprávněni 1955,a asistent auditora Ing.Vlastislav Cejnar,registrační číslo 713 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí (DSO) Vodohospodářské sdruženi Turnov (VHS) za období od 1.1.2011 do 31122011 bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb.o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.zákonem č.12812000 Sb.o obcích,zákonem č.9312009 Sb.o auditorech,mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačnimi doložkami Komory auditorů ČR a auditorského standardu číslo 52 „Přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků“ <.>
<br> Přezkoumání heapodaření se uskutečnilo v sídle VHS ve dnech od 27.ledna do 6.dubna 2012 na základě smlouvy uzavřené dne 4.dubna 2011 <.>
<br> ||.PŘEDMĚLT PŘE_ZK0UMÁNÍ HOSPQQAŘlE—M
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 52,odst.1 zákona č.420/2004 Sb.ůdaje o ročním hospodaření.tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17,odst.2 a 3 zákona č.25062000 Sb.o r02počtových pravidlech územních rozpočtů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů,c) náklady a výnosy DSO <,>
<br> d) peněžní operace týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky anebo na základě smlouvy sjínými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> Matix.'
<br> 'žíšníéí'vÁEVÝŠLEDKu PŘEZKDUMAN/ HOŠPČDAŘEN/ '"*'vbšóňěšpěášřššššěřúžěňí'fůnščv
<br> f) hospodaření a nakládání sprostředky poskytnutými zNárodního fondu a sdalšíml prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rDZpOčtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání vsouladu sustanovenim & 2,odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví DSO <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří DSO <,>
<br> o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb.o veřejných zakázkách ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <.>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob <,>
<br> 9) zřizování věcných břemen k majetku DSO <,>
<br> h) účetnictví vedené DSO <.>
<br> m.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod Ií.této zprávy) se ověřuje : hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použhL
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze č.1,která je nedílnou součástí této zprávy <,>
<br> lv.DEFiNOVÁNí ODPOVĚDNOSTI
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání,za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech a za dodržování právních předpisů upravujících finanční hospodaření odpovídá statutární orgán VHS <.>
<br> Úlohou auditora je na základě provedeného přezkoumání hospodaření vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Vsouladu svýše uvedenými právními předpisy je auditor povinen dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,aby získal omezenou jistotu,že hospodaření VHS je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod íIl.této zprávy) <.>
<br> v.a_AMCOVÝ ROZSAH PRACÍ
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření VHS byly použity postupy ke shromáždění do...