Komentář k závěrečnému účtu VHS Turnov za rok 2010
<br> - komentář je sestaven pro příjmy a výdaje v sumách bez DPH <.>
<br> 1.Příjmy a výdaje rozpočtu,fmancování
<br> Rozpočtované příjmy svazku byly překročeny o 14 mil.Kč (ř.86 - plán 469 288 tis <.>,skut.482 441 tis.).Větší celkové příjmy byly způsobeny vyšším příjem dotací z EU a SFŽP na Čistou Jizeru (v prosinci se podařilo podat navíc další žádost o platbu) a vyšším příjmem z příspěvků na přípojky způsobeným především hromadnou úhradou příspěvků ke konci roku <.>
<br> Rozpočtované výdaje svazku byly nenaplněny v částce 29 mil.Kč (ř.193 - plán 573 562 tis <.>,skut.544 561 tis.).Neuskutečněné výdaje jsou způsobeny především nevyčerpanou rezervou na investice - ř.187 ve výši 28 mil <.>,dále pak změnami jednotlivých výdajových položek z důvodu posunu úhrad některých plateb do roku 2011 <.>
<br> Největší odchylky: '
<br>.12,13 - Správce stavby ČJ — posun úhrady do roku 2011 — prosincové faktury <,>
<br> ř.22 - rekonstrukce výtluků při ČJ — na doporučení auditora převedeno do investic,<.> 98,99 - sítě Vyskeř - posun platby z důvodu nedodělků do roku 2011 <,>
<br>.145 - ÚV Příkrý — platba za vícetisky PD posun do 2011 <.>
<br> “$(
<br> “$( “!(
<br> Financování kleslo o 43 mil.Kč zapoj ením skutečného zůstatku BÚ na konci roku ( 42,5 mil.- zahrnutí všech rezerv a nevyčerpaných finančních prostředků),vyšším převodem zůstatku z hospodářské činnosti (2,1 mil.Kč) a zohledněním všech položek vztahujících se k pohybu na DPH k 31.12.2010 (- 2,7 mil.Kč) <.>
<br> 2.Náklady a výnosy hOSpodářské činnosti
<br> Výnosy účtované do vedlejší činnosti ř.20 jsou tvořeny především výnosy zpronájmu vodohospodářského zařízení a dalšími pronájmy a drobnými příjmy.Výnosy nebyly naplněny v částce 15 tis.Kč (plán 56 643 tis.skutečnost 56 628 tis.) - posun plnění pojistné události (automobil) do ledna 201 1 <.>
<br> Na nákladech účtovaných do vedlejší činnosti ř.195 vznikla celková úspora 3 389 tis.Kč (plán 54 130 tis,skutečnost 50 741 tis.) <.>
<br> Komentář k jednotlivým kapitolám nákladů:
<br> Náklady kanceláří ř.69 — úspora 806 tis.Kč.Některé položky byly překročeny,ale většina nedočerpána.Největší položkou je ř.58 nevyčerpání nákladů na opravy výtluků při ČJ,nejedná se o skutečnou úsporu,ale o převod výdajů do investic <.>
<br> Ostatní náklady ř.91 — úspora 236 tis.byla způsobena především nedočerpáním nákladů na výměnu hydrantů (ř.78),na navrtávacích pasech (ř.82),nákupem čerpadel (ř.77),úhradou poplatků za věcná břemena (ř.85) <,>
<br> Nájemné ř.96 — úspora 48 tis.nevyčerpané prostředky na nájemném za nemovitosti související s VH majetkem (zejména nájemné za pozemky po (1 stavbami) <.>
<br> Opravy v Turnově r.110— přečerpání o 290 tis.bylo způsobeno úhradou navrtávacích pasů na vodovodní řady spojené s investicí ČJ (ř.109) <.>
<br> Opravy v Semilech ř.120 — nedočerpání v celkové sumě 67 tis.nedočerpání nákladů na opravu kanalizace v Dělnické ulici <.>
<br> Opravy v Jilemnici ř.143 — nedočerpání ve výši 83 tis.Kč <.>
<br> Opravy v Ohrazenicích ř.167 ; nedočerpání ve výši 218 tis.Kč _ oprava nebyla realizována v plném rozsahu z důvodu nepříznivého počasí,posun do roku 2011 <.>
<br> Daně ř.181 „„ došlo k nedočerpání na silniční dani 11 tis.(sleva na nové vozy ř.179),a k jinému zaúčtování uhrazených daní z příjmů oproti rozpočtovaným položkám.Nejedná se o úsporu,skutečná výše daní je stejná,jde XXX o jinou rozpočtovanou evidenci (viz také ř.XXX) <.>
<br> Úroky ř.191 — nedočerpaná položka o 298 tis.(stálý pokles úrokových sazeb) <.>
<br> Závěr k plnění všech příimů a výdaiů organizace:
<br> Celkově byly příjmy z rozpočtu (skut.482 441 tis.) a výnosové položky (skut.56 627 tis.) v součtu překročeny především z důvodu vyššího příjmu z dotací na Čistou Jizeru o 14 mil.Kč (ztoho 13,9 mil.dotace na ČJ,0,1 mil ostatní příjmy) <.>
<br> Úspora na výdajích rozpočtu (skut.544 561 tis.) a nákladových položkách (skut.19 611 tis.) byla v sumě ve výši 32,4 mil.Kč je tvořená pohybem na dílčích plněních jednotlivých akcí (v součtu 4,4 mil <.>,) ale především zrušením investiční rezervy na ČJ ( 28 mil.) a tím navýšení zůstatku BÚ na konci roku <.>
<br> 2.Účelové fondy
<br> DSO tvoří sociální fond pro zaměstnance.O sociálním fondu se účtuje v rozpočtu.Čerpání prostředků ze sociálního fondu bylo plánováno a odsouhlaseno RS <.>
<br> 3.Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a k ostatním rozpočtům veřejné úrovně
<br> DSO mělo v daném roce příjem z dotací od MZe ČR,SFŽP ČR,ERDF,LK a členských obcí.Dotace byly řádně rozpočtovány schváleny RS a čerpány v souladu s podmínkami pro poskytnutí dotací.Plánované příjmy z dotací byly dodrženy <.>
<br> 4.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO za rok 2010 Přezkoumání hospodaření DSO za rok 2010 bylo provedeno auditorskou společností AUDITEX s.r.o.Liberec,zastoupenou Ing.Lumírem Šubertem (číslo auditorského oprávnění 1431),Ing.Pavlou Havlovou (číslo auditorského oprávnění 1956) a Ing.Vlastimilem Cejnarem (číslo auditorského oprávnění 713) <.>
<br>...