KÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2037/17
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Mokrouše,IČO: 00574309 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 04.05.2018
<br> na základě zákona o.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Mokrouše Mokrouše 47,332 O1 Tymákov
<br> Přezkoumané období: 1.1.2017 — 31.12.2017
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX - kontrolorky:
<br> - lng.XXXXXXX XXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXXXXX XXXXXX - starosta obce - XXXXX XXXXXXXX - místostarostka obce
<br> - XXXXX XXXXXXXX — účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce ve dnech 15.11.-6.12.2016
<br> Rozpočtová opatření schválena starostou obce a zveřejněna v souladu se zák.č.24/2017 Sb <.>
<br> Rozpočtový výhled sestaven na období let 2017-2018
<br> Schválený rozpočet schválen 20 dne 6.12.2016
<br> Závěrečný účet schválen ZO dne 27.4.2017 a zveřejněn na úřední desce dne 28.4.2017
<br> Bankovní výpis k 31.12.2017
<br> Dohoda o hmotné platná pro rok 2017
<br> odpovědnosti
<br> Evidence majetku k 31.12.2017
<br> Evidence pohledávek k 31.12.2017
<br> Evidence poplatků k 31.12.2017
<br> Evidence závazků k 31.12.2017
<br> Faktura k 31.12.2017
<br> Hlavní kniha k 31.12.2017
<br> lnventurní soupis majetku k 31.12.2017
<br> a závazků
<br> Kniha došlých faktur k 31.12.2017
<br> Kniha odeslaných faktur k 31.12.2017
<br> Pokladní doklad k 31.12.2017
<br> Pokladní kniha (deník) k 31.12.2017
<br> Příloha rozvahy k 31.12.2017
<br> Rozvaha k 31.12.2017
<br> Účetní deník platný pro rok 2017
<br> Účetní doklad k 31.12.2017
<br> Účtový rozvrh platný pro rok 2017
<br> Výkaz pro hodnocení k 31.12.2017
<br> plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2017
<br> Dohody o provedení k 31.12.2017
<br> práce
<br> Smlouvy a další materiály Oprava kapličky v Mokrouších" ve výši 250 000,—Kč
<br> k přijatým účelovým
<br> dotacím
<br> Smlouvy nájemní k 31.12.2017
<br> Smlouvy o převodu k 31.12.2017
<br> majetku (koupě,prodej <,>
<br> směna,převod)
<br> Smlouvy o věcných k 31.12.2017
<br> břemenech
<br> Zveřejněné záměry o k 31.12.2017 nakládání s majetkem
<br> Informace o přijatých ze dne 2.5.2017
<br> opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> Vnitřní předpis a směrnice platné pro rok 2017
<br> Výsledky externích kontrol kontrola MV ČR- nebyly zjištěny závady
<br> Zápisy zjednání prosinec 2016-prosinec 2017 zastupitelstva včetně usnesení '
<br> Zprávy o plnění přijatých ze dne 2.5.2017 opatření (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Mokrouše:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) - ČÚS č.701 bod 4.2.písm.b) - Územní celek nevytvořil analytické účty,případné nezajistil jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem.Nedostatek: Kontrolou výpisu listu vlastnictví a hlavní účetní knihy bylo zjištěno,že územní celek nevytvořil analytické účty na majetek zatížený věcným břemenem <.>
<br> - ČÚS č.710 - Územní celek nedodržel základní postupy účtování o dlouhodobém nehmotném a dlouhodobém hmotném majetku.Nedostatek: Obec při úplatném pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku
<br> chybně účtovala o nákladech na stranu MD účtu 551 - odpisy dlouhodobého majetku a ne na účtu 558 - náklady 2 drobného dlouhodobého majetku <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.C.Závěr
<br> l.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> v
<br> Právní předpis: Zákon 0.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních
<br> rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů - g 4 odst.4,5 - Při schvalování rozpočtu nebylo uvedeno,zda je rozpočet schválen jako vyrovnaný,přebytkový nebo schodkový.(napraveno) Nedostatek: Kontrolou zápisů zastupitelstva obce,usnesení zastupitelstva obce a výkazu pro hodnocení rozpočtu in 2 - 12 M k 31.12.2016 bylo zjištěno,že při schvalování rozpočtu na rok 2016 územní celek neuvedl,že byl rozpočet sc...