Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.:/7
<br> Č,j.: KUJI 71698/2015 KO
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření obce Leskovice
<br> se sídlem Leskovice 51,394 14 Leskovice,IČO 00248509 za rok 2015
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 18.listopadu 2015 na základě žádosti obce a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celku adobrovolných svazku obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Leskovice Leskovice 51 394 14 Leskovice
<br> Přezkoumané období: 1.ledna 2015 — 30.září 2015 Dílčí přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření číslo XXX/XX
<br> Podklady předložili: XXXXXXXXX XXXXX - místostarosta XXX XXXXXXXXXX — Účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým szsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních ukonu se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek dílčího přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Leskovice byly zjištěny následující chyby
<br> a nedostatky uvedené v členění dle ustanovení & 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření:
<br> tel.: 564 602 707.fax: 564 602 434,e—mail: posta©kr-vysocma.cz.|nternet www.kr-vysocmacz IČO: 70890749.ID datové schránky: ksab3eu
<br> P ř e d rn ě t : Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> P r á v n í p ř e d p i s : Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 13.odst.1 - Pozdní schválení rozpočtového provizoria
<br> Podle předložených zápisů zjednání zastupitelstva byl rozpočet obce na rok 2015 schválen dne 20.03.2015.Pravidla rozpočtového provizoria nebyla přijata před 1.lednem 2015,ale až na jednání zastupitelstva dne 16.01.2015 <.>
<br> P ř e d m ě t : Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> P r a v n í p ře d p i s : Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 39 odst.1 — Záměr obce pronajmout nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce
<br> Dne 17.03.2015 byla podepsána smlouva o pronájmu dvou rybníků fyzické osobě.Předchozí zveřejnění záměru o pronájmu majetku obce nebylo nijak doloženo <.>
<br> Upozorňujeme na riziko neplatnosti provedeného úkonu dle 5 39 zákona o obcích <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Leskovice byly využity následující písemnosti:
<br> Schválený rozpočet — na rok 2015 ze dne 20.03.2015
<br> Rozpočtová opatření — č.1 schváleno zastupitelstvem dne 10.04.2015,č.2 schváleno
<br> starostou obce dne 15.04 <.>,č.3 dne 10.05 <.>,č.4 dne 05.06 <.>,č.5 dne 20.07 <.>,č.6 dne 31.07.<,>
<br> č.7 dne 31.08 <.>,č.8 dne 01.09.a č.9 dne 30.09.2015
<br> Závěrečný účet - za rok 2014 projednán a schválen zastupitelstvem s výhradou dne 29.06.2015,návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce a elektronicky od 13.06.do 28.06.2015
<br> Návrh rozpočtu — na rok 2015 zveřejněn na úřední desce a elektronicky od 27.02.do 20.03.2015
<br> Rozpočtový výhled - dne 21.12.2012 projednán zastupitelstvem rozpočtový výhled na období let 2013 až 2016 a dne 15.05.2015 na období let 2016 až 2018
<br> Pravidla rozpočtového provizoria - pro rok 2015 stanovena zastupitelstvem dne 16.01.2015
<br> Pokladní doklady - za měsíc září 2015 (144 — 159)
<br> Bankovní výpisy - za měsíc září 2015 (KB č.9 a 10,ČNB č.9)
<br> Evidence majetku - vedena v PC
<br> Účetní doklady - za měsíc září 2015 (KB č.15-801-00436 - 15—801-00491,ČNB č.15-802- 00013 - 15-802-00014)
<br> Odměňování členů zastupitelstva - schváleno zastupitelstvem dne 12.12.2014
<br> Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc září 2015
<br> Účtový rozvrh — platný pro rok 2015
<br> Příloha rozvahy — sestavena ke dni 30.09.2015
<br> Evidence poplatků - seznamy plátců pro rok 2015 (psi,odpady,vodné a stočné)
<br> Hlavní kniha — sestavena ke dni 30.09.2015
<br> účetní deník - ke dni 30.09.2015
<br> Rozvaha - sestavena ke dni 30.09.2015
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 30.09.2015
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 30.09.2015
<br> Pokladní kniha - za měsíc září 2015
<br> Kniha odeslaných faktur - za období leden až září 2015 (01 - 52)
<br> Kniha došlých faktur — za období leden až září 2015 (01 - 165)
<br> Dohody o provedení práce — ze dne 01.01.2015 na vedení obchodu a úklid kanceláře obecního úřadu,ze dne 01.05.2015 na opravu obecních laviček,sečení obecní zeleně,vedení knihovny a vedení kroniky,ze dne 01.06.2015 na údržbu obecní zeleně ...