Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 4
<br> C.j.: KUJI 25336/2014 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Leskovice
<br> se sídlem Leskovice 51,394 14 Leskovice,lČO 00248509 za rok 2013
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo zahájeno dne 15.04.2014 doručením oznámení o zahájení kontroly kontrolovaně osobě podle % 5 odst.2 písm.b) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (dále XXX XXXXX o kontrole).Přezkoumání bylo provedeno na žádost obce ve dnech 11.června a 13.června 2014 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s & 4zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Posledním kontrolním úkonem ve smyslu š 12 odst.2 písm.9) zákona o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 13.června 2014 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Leskovice Leskovice 51 39414 Leskovice
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověřeni číslo XX/XX
<br> - kontrolor: Ing.XXXXX XXXXXXXX pověření číslo XX/XX
<br> - kontrolor: Bc.Vit Zachariáš
<br> pověření číslo 76/14
<br> Podklady předložili: XXXXXXXX XXXXX - starosta
<br> Ing.XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s © 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-maii: posta©kr—vysocina.cz,|nternet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,lD datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Leskovice za rok 2013 byly zjištěny následující chyby a nedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 95 odst.1 - Zápis ze zasedání zastupitelstva obce neměl předepsané náležitostí <.>,Předložené zápisy z jednání zastupitelstva obce neobsahovaly některé zákonem stanovené náležitostí (např.uvedení schváleného programu,průběh a výsledek hlasování,přijatá usnesení.<.>.).Některé zápisy byly podepsány pouze jedním ověřovatelem (např.ze dne 12.04 <.>,07.06 <.>,26.07.2013 atd.) <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 7 odst.2 písm.e) - Nebyly poskytnuty požadované informace a písemnosti,v důsledku toho územní celek nevytvořil podmínky k uskutečnění přezkoumání hospodaření <.>
<br> Při provádění přezkoumání hospodaření obce Leskovice za rok 2013 nebyly předloženy některé doklady a písemnosti,jako např.: doklady o provedení inventarizace majetku a závazků,účetní a finanční výkazy sestavené k 31.12.2013,evidence majetku a poplatků,evidence pohledávek a závazků,výplatní listiny,podklady pro vyúčtování přijatých účelových prostředků,atd.Z tohoto důvodu nebylo možno výše uvedené oblasti hospodaření obce zkontrolovat <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
<br> 5 37 - Územní celek nedodržel obsahové vymezeni položky výkazu zisku a ztráty "Výnosy z činnosti" <.>
<br> Podle předložené smlouvy o prodeji pozemků s právní účinností k 04.11.2013 obec utržila 44 051 Kč za prodanou parcelu 54/5 (víz výpis KB č.11 ze dne 19.11.2013).O příjmu částky za prodej XXX o úbytku hodnoty pozemků nebylo ve výkazu zisku a ztráty na příslušných účtech účtováno <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> Š 33a odst.1 - Účetní záznam územního celku nebyl průkazný <.>
<br> Přijmovým pokladním dokladem č.P14 byl dne 21.05.2013 vložen do pokladny příjem za nájemné bytu ve výši 2 255 Kč.Kontrolou pokladní knihy však bylo zjištěno,že tato částka byla ze zůstatku pokladní hotovosti odečtena,nikoliv přičtena <.>
<br> Výdajovým pokladním dokladem č.V27 byly dne 20.05.2013 vyplaceny mzdy členům zastupitelstva za období 4/2013 ve výši 16 878 Kč.Výplatní listina však nebyla doložena,nebylo tak možné zkontrolovat komu a v jaké výši byly odměny vyplaceny <.>
<br> Výdajovým pokladním dokladem č.V99 ze dne 20.12.2013 byla z pokladny vydána částka 40 000 Kč,text v pokladní knize byl uveden "vrácení vkladu" bez bližší specifikace <.>
<br> 5 6 odst.3 - inventarizace majetku a závazků nebyla provedena.Ni...