Krajský úřad Středočeského kraje
<br> ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Svan: SZ_082487/2017/KUSK Stejnopis č.2 Cj.: 087139/2017/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> MEZNO IČ: 00232220 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Mezno za rok 2017 bylo zahájeno dne 20.07.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ' 25.09.2017 - 26.09.2017 ' 03.05.2018 - 04.05.2018
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2017 - 31.12.2017 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Mezno Mezno 57
<br> 257 86 Miličín
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXX XXXXXXXXX - kontroloři: Ing.XXXXXX XXXXXXXX Zástupci obce: XXXXXX XXXXXXX - starosta
<br> Jana Cermáková - hlavní účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle Q 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,; 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtůrn,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 04.05.201 8 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na rok 2014 - 2018 do dne dílčího přezkoumání neaktualizovaný,schválený zastupitelstvem obce 27.6.2013,zveřejněn 15.3.2017 Návrh rozpočtu ' na rok 2017 " doložka o zveřejnění návrhu v termínu 24.11.2016 - 13.12.2016 Schválený rozpočet ' na rok 2017,schválený zastupitelstvem obce dne 14.12.2016 jako vyrovnaný,zveřejněný 15.3.2017 ' Rozpis rozpočtu na rok 2017 ze dne 2.1.2017 Rozpočtová opatření '.1 schválené zastupitelstvem obce 25.3.2017.2 schválené zastupitelstvem obce 10.4.2017.3 schválené zastupitelstvem obce 24.5.2017.4 schválené zastupitelstvem obc-e 28.6.2017.5 schválené zastupitelstvem obce 28.7.2017.6 schválené zastupitelstvem obce 14.8.2017.7,8 schválené zastupitelstvem obce 16.10.2017.9 schválené zastupitelstvem obce 15.11.2017.10,11 schválené zastupitelstvem obce 13.12.2017 ' rozpočtová opatření byla zveřejněna v souladu se zákonem č.250/2000 Sb.v platném znění Závěrečný účet ' za rok 2016,projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 28.6.2017 s vyjádřením s "výhradami" bez přijetí nápravných opatření ' návrh zveřejněný v termínu 4.6.2017 - 20.6.2017.závěrečný účet zveřejněn od 4.6.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 31.8.2017 ze dne 13.9.2017 ' k 31.12.2017 ze dne 9.2.2018 Výkaz zisku a ztráty ' k 30.6.2017 ze dne ...