Krajský úřad Olomouckého kraje
<br> Kancelář ředitele Jeremenkova 40a,779 11 Olomouc
<br> ngn.: KÚOKí64903I2011IKŘ-K1756 Počet stejnopisú: 2 C].: KUOK 6432012 Počet stran: 8 Přílohy: 1 Zpráva
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření obce Háčky za rok 2011,IČ 00600016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne 16.3.2012 na základě žádosti a v souladu se zákonem č.4202004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci (dále jen zákon) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Háčky Přezkoumané období: 1.1.2011 - 31.12.2011 Přezkoumání hospodaření vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXX XXXXXXXX - kontrolor: Bc.XXXXX XXXXXXXXX Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc.Ing.XXXXX XXXXX.Zástupci obce: XXXXX XXXXXXXX - starosta Bc.XXXXX XXXXXXXX,DiS.- účetní
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje ivýsledky konečného dílčího přezkoumání <.>
<br> ZÁVĚR
<br> Pří přezkoumání hospodaření obce Hačky za rok 2011
<br> - byly zjištěny chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) (5 10 odst.3 písm.b) zákona):
<br> - Územní celek nedodržel Základní postupy účtování transferu <.>
<br> - Územní celek nedodržel postup tvorby opravných položek k pohledávkám <.>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona-.V souladu s 5 6 odst.3 písm.b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem sohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 5 2 zákona č.42012004 Sb.:
<br> plnění příjmu a výdaju rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondú <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků a cizich zdrojů <,>
<br> hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtúm kraju,k rozpočtúm obcí.k jiným rozpočtúm,ke státním fondúm a k dalším osobám,nakládání a hospodaření _s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <.>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob,<.>
<br> zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob <.>
<br> zřizování věcných bremen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Předmět přezkoumání hos podařeni byl ověřen z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy ofinančnim hospodaření územních celku,o hospodaření s jejich majetkem,o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,<.>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Háčky za rok 2011 byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis: z běžného účtu u KB,a.s.č.11 - 12 za období 11 - 12f2011 včetně příslušných účetních dokladů
<br> Bankovní výpis: z běžného účtu u KB,3.s.č.3 za období 3l2011 vč.příslušných účetních dokladů
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti: uzavřená s účetní obce dne 1.6.2011
<br> Dokumentace kveřejným zakázkám: malého rozsahu na akci "Stavební úpravy dešťové kanalizace Hacky" <,>
<br> L.)
<br> Faktura: vystavená č.1312011 - 20i2011 za období 7 - 12i2011 Hlavni kniha: sestavená za období 612011
<br> inventurní soupis majetku a závazků: plán inventur na rok 2011 ze dne 1.12.2011 + prohlášení o proškoleni členů inventarizační komise ze dne 20.12.2011 + dokladová inventura syntetických účtů + protokoly o zařazení a vyřazení + inventarizační zpráva za rok 2011 včetně zjištěných stavů v porovnání s účetními stavy ze dne 20.1.2012 + odpisový plán ze dne 20.12: 2011
<br> Kniha došlých faktur: vedena ručně Kniha odeslaných faktur: vedena ručně
<br> Návrh rozpočtu: zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup v době od 10.1.do 26.1.2011
<br> Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy členů 20 za období 1 - 612011 Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy za období 7 - 1212011 Pokladní doklad: č.020119 - 02014? za období 11 — 12ř2011
<br> Pokladní doklad: č.020053 — 020079 za období 5 - 6l2011
<br> Pokladní kniha (deník) vedena ručně i na po...