Středočeský kraj
<br> ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> spZn: SZ_093186/2016/KUSK Stejnopis č <.>,f/ Cj.: 187351/2016/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> MÁLKOV IČ: 00509752 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření obce Málkov za rok 2016 bylo zahájeno dne 09.01.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne:
<br> ' 01.06.2017 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2016 - 31.12.2016 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Málkov Málkov 1
<br> 267 01 Králův Dvůr
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXXX XXXXXXXXX,DiS.- kontroloři: Ing.XXXX XXXXXXXX Zástupci obce: Mgr.XXXXXX XXXXXXX - starosta
<br> Bc.XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne XX.X.XXXX,pod č.j.103459/2016/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s Výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 01.06.2017 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na období 2013 - 2017 Návrh rozpočtu ' na rok 2016,zveřejněn od 1.12.do 16.12.2015 Schválený rozpočet ' zastupitelstvem obce schválen dne 16.12.2015 jako vyrovnaný v paragrafovém členění (příjmy i výdaje Kč 1.535.000,00) Rozpočtová opatření '.1 - schváleno zastupitelstvem obce dne 20.4.2016.2 - schváleno starostou obce dne 30.4.2016.3 - schváleno starostou obce dne 31.5.2016.4 - schváleno zastupitelstvem obce dne 29.6.2016.5 - schváleno starostou obce dne 31.7.2016.6 - schváleno starostou obce dne 3.10.2016.7 - schváleno starostou obce dne 10.10.2016.8 - schváleno starostou obce dne 28.11.2016 č.9 - schváleno starostou obce dne 30.12.2016 Závěrečný účet ' za rok 2015,projednán a schválen zastupitelstvem obce spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření dne 29.6.2016 s vyjádřením "bez výhrad",návrh zveřejněn od 6.6.do 29.6.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 30.4 <.>,30.6 <.>,30.9 <.>,30.11.<.> 31.12.2016 (ze dne 13.1.2017) Výkaz zisku a ztráty ' k 30.6.<.> 31.12.2016 (ze dne 27.1.2017) Rozvaha ' k 30.6 <.>,31.12.2016 (ze dne 27.1.2017) Příloha rozvahy ' k 30.6 <.>,31.12.2016 (ze dne 27.1.2017) Účtový rozvrh ' platný pro rok 2016 Hlavní kniha ' k 31.12.2016 - dle potřeby Kniha došlých faktur ' ke dni 31.12.2016 do fa č.94 - dle potřeby Kniha odeslaných faktur ' ke dni 14.12.2016 do fa č.4 - dle potřeby Faktura ' přijaté faktury č.29 - č.36 za období 4.5.do 18.5.2016.č.62 - č.67 za období od ...