KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE „„ Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Jahodov,IC: 00579297
<br> za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 30.11.2016 - 13.2.2017
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením & 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Jahodov Jahodov 1
<br> 516 01 Rychnov nad Kněžnou Zástupci za Obec: - XXXXXXXXX XXXX — starosta — XXXXXXXX XXXXXXXXX — účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXXX J ančová
<br> - kontroloři: Ing.Vendula Hynková
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu © 5 č.420/2004 Sb.a 5 4 á g 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 1.7.2016
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Připosuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce J ahodov byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis
<br> Obec má zřízeny následující bankovní účty:
<br> — u KB,a.s <.>,č.ú.23226571/0100,zůstatek k 31.12.2016 činí l.252.903,69 Kč <,>
<br> - u ČNB č.ú.94—2417571/0710,zůstatek k 31.12.2016 činí 277.051,67 Kč <.>
<br> Uvedené zůstatky souhlasí s účtem 231 — Základní běžný účet územních samosprávných celků uvedeným v Rozvaze sestavené ke dni 31.12.2016 <.>
<br> Dohody o provedení práce Byla provedena kontrola uzavřených Dohod o provedení práce v roce 2016 a jejich výplata dle mzdových listů a nebyly shledány nedostatky <.>
<br> Evidence poplatků Místní poplatky (odpady,psi) jsou vedeny na seznamech v PC - seznamy předloženy <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizaci majetku a závazků k 31.12.2016 byla provedena <.>
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků obsahují všechny předepsané náležitosti,řádně dokladují zjištěné skutečné stavy.Inventarizovány byly všechny účty,včetně podrozvahových a rozvahových účtů s nulovým konečným zůstatkem použitých v průběhu účetního období.zjištěné skutečné stavy souhlasí se zůstatky příslušných účtů v rozvaze.Plán inventur byl předložen,rovněž inventarizační zpráva byla řádně vyhotovena <.>
<br> Vzhledem k tomu„ že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur je řádně ručně vedena <.>
<br> Kniha odeslaných faktur Kniha odeslaných faktur je řádně ručně vedena <.>
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2016 byl před schválením vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na fyzické i na elektronické úřední desce od 11.11.2015 do 8.12.2015 <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členů zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky.Výplata odměn za měsíc leden až prosinec 2016,dle předložených mzdových listů,byla provedena dle stanovení <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Byly kontrolovány pokladní doklady za období červen a září 2016.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Pokladní doklady mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony ajsou shodné se zápisem v pokladní knize <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je řádně ručně vedena <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Čerpání rozpočtu obec průběžně sleduje a kontroluje,případné nutné změny jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými zastupitelstvem obce nebo starostou obce v rámci jeho delegované pravomoce zastupitelstvem obce dne 8.12.2015.Rozpočtové změny během roku 2016 byly provedeny rozpočtovým opatřením č.1/2016 až č.9/2016 (schváleno starostou dne 3.4 <.>,19.5 <.>,31.5 <.>,30.6 <.>,3.8 <.>,30.9.a 31.10.a 13.12.- na vědomí v ZO),tytojsou řádně chronologicky evidovány a číslovány <.>
<br> Rozpočtový výhled Obec má zpracovaný rozpočtový výhled na období od 2016 do 2020,v ZO schváleno dne 10.11.2015 <.>
<br> Rozvaha
<br> Rozvaha za měsíc prosinec 2016 je sestavena <.>
<br> Závěrka k 31.12.2016 byla přezkoušena v plném rozsahu.Byl ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) (před konečným uzavřením) se stavy majetku,pohledávek a závazků,dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky.Výsledek hospodaření běžného účetního období vykazuje po zdanění zisk ...