Zborovská 11
15O21 Praha 5
<br> SpZn: SZ 088109/20 16/KUSK
Čj.: 001966/2017/KUSK
<br> Stejnopis č.03'
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> JAVORNÍK
IČ: 00473545
za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření obce Javorník za rok 2016 bylo zahájeno dne 26.07.2016
doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím
orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
• 25.05.2017
• 24.10.2016
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2016 - 31.12.2016
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Javorník
Javorník 15
257 63 Trhový Štěpánov
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
- kontroloři:
<br> Bc.XXXXX XXXXXXXXXXXX
Bc.XXXX XXXXXXXXX
Bc.XXXX XXXXXXXXXX (dne XX.XX.XXXX)
Bc.XXXXXXXX XXXXXX (dne XX.XX.XXXX)
<br> Zástupci obce: XXXX XXXXX - starosta
XXXX XXXXXXXXX - účetní
<br>
<br> Pověření k přezkoumání podle § 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,§ 4 a § 6 zákona
č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly
Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne XX.X.XXXX <,>
pod č.j.103459/20 16/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.§ 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších
předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle
zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z árodního fondu a s dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost
jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých
právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto
úkonu <.>
<br> Podle ustanovení § 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje <,>
na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání:
25.05.2017 <.>
<br> 2
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
Rozpočtový výhled
• naroky2013-2017
<br> Návrh rozpočtu
• zveřejněn ve dnech 2.12.2015 - 17.12.2015
<br> Schválený rozpočet
• roku 2016 projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 17.12.2015
<br> jako schodkový,schodek bude kryt běžným účtem,závazné ukazatele - paragrafové
znění
<br> Rozpočtová opatření
• Č.1 schváleno zastupitelstvem obce dne 3.3.2016
• Č.2 schváleno zastupitelstvem obce dne 4.4.2016
• č.3 schváleno zastupitelstvem obce dne 26.5.2016
• Č.4 schváleno zastupitelstvem obce dne 28.6.2016
• Č.5 a 6 schválena zastupitelstvem obce dne 26.9.2016
• Č.7 a Č.8 schválena zastupitelstvem obce dne 28.11.2016
• Č.9 schváleno zastupitelstvem obce dne 19.12.2016
<br> Závěrečný účet
• projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 28.6.2016 s vyjádřením
<br> "bez výhrad"
• Návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech 11.6.2016 - 28.6.2016
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
• k 30.9.2016 (odeslána dne 11.10.2016)
• k 31.12.2016 (odeslána dne 25.1.2017)
<br> Výkaz zisku a ztráty
• k 30.9.2016 (okamžik sestavení 19.10.2016)
• k 31.12.20 16 (okamžik sestavení 13.2.2017)
<br> Rozvaha
• k 30.9.2016 (okamžik sestavení 24.l0.2016)
• k 31.12.20 16 (okamžik sestavení 13.2.20 17)
<br> Příloha rozvahy
• k 30.9.2016 (okamžik sestavení 19.10.2016)
• k 31.12.2016 (okamžik sestavení 27.2.2017)
<br> Účtový rozvrh
• roku 2016
<br> Kniha došlých faktur
• vedena v PC,evidence a úhrady r.2016,poř.Č.20160001 až Č.20160136 (dle potřeby)
<...