Zborovská 11 15O21 Praha 5 SpZn: SZ 082194/2015/KUSK Čj.: 002210/2016/KUSK Stejnopis č.V Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce JAVORNÍK IČ: 00473545 za rok 2015 Přezkoumání hospodaření obce Javomík za rok 2015 bylo zahájeno dne 11.1.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem.Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • 7.6.2016 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.25512012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád).Přezkoumávané období 1.1.2015 - 31.12.2015.Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Javorník Javomík 15 257 63 Trhový Štěpánov Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc.XXXXXXXX XXXXXX Bc.XXXX XXXXXXXXXX Zástupci obce: XXXX XXXXX - XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX - účetní Pověření k přezkoumání podle § X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,§ 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly dne 17.8.2015 na základě pověření ředitele Krajského úřadu Středočeského kraje ze dne 2.4.2015.Předmětem přezkoumání jsou dle ust.§ 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků,finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám,nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu,stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,ručení za závazky fyzických a právnických osob,zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku,účetnictví vedené územním celkem.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.Podle ustanovení § 2 odst.3 zákona č.42012004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 7.6.2016.2 A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled • na roky 2013 - 2017 Návrh rozpočtu • zveřejněn ve dnech 1.12.2014 - 22.12.2014 Schválený rozpočet • roku 2015 projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 18.12.2015 jako schodkový,schodek rozpočtu krytý prostředky na běžném účtu,závazné ukazatele - paragrafové znění Rozpočtová opatření • Č.1 - 3 schválena zastupitelstvem dne 13.4.2015 • Č.4 a 5 schválena zastupitelstvem dne 18.6.2015 • Č.6 schváleno zastupitelstvem dne 20.8.2015 • Č.7 schváleno zastupitelstvem dne 12.10.2015 • Č.8 schváleno zastupitelstvem dne 2.12.2015 • Č.9 schváleno zastupitelstvem dne 17.12.2015 Závěrečný účet • roku 2014 projednán a schválen na jednání zastupitelstva dne 18.6.2015 s vyjádřením "bez výhrad" • návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech 1.6.2015 - 17.6.2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • k 31.12.20 15 (datum odeslání 3.2.2016) Výkaz zisku a ztráty • k 31.12.2015 (okamžik sestavení 18.2.2016) Rozvaha • k 31.12.2015 (okamžik sestavení 21.2.2016) Příloha rozvahy • k 31.12.2015 (okamžik sestavení 29.2.2016) Účtový rozvrh • roku 2015 Kniha došlých faktur • vedena v PC,evidence a úhrady r.2015,poř.Č.20150001 až Č.20150 119 (dle potřeby) Faktura • faktury došlé Č.20150103 - 20150119 Bankovní výpis • k účtu Č.32427121/0100 vedenému u Komerční banky,a.s <.>,od Č.118 ze dne 19.11.2015 do Č.137 ze dne 31.12.2015 • k účtu Č.94-812121/0710 vedenému u České národní banky,od Č.23 ze dne 18.11.2015 do Č.30 ze dne 31.12.2015 Účetní doklad • k účtu Č.32427121/0100 - Č.110118 až Č.110137 • k účtu Č.94-812121/0710 - Č.120023 až č.120030 Evidence poplatků • vedena v tabulkách programu Excel - místní poplatky (poplatek ze psů),nájemné pozemků Evidence majetku • vedena v programu Triada Inventurní soupis majetku a závazků • Inventarizační zpráva r.2015 ze...