JIHOČESKÝ KRAJ
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD
<br> „ „.ekonoma—zveme eeeLEN; PEZKm—E—u ři METomKY Hoseeuaěěuš omi
<br> Spf áhÍ'É'BĚŘó-PŘ šášžš/zóíaňášř" ' "šféjšíššišěf 2 '
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 obce Lom,|čo 00667676
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: od 24.dubna 2017 do 24.dubna 2017 jako jednorázově přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Lom za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumáva'ní hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 26.1.2017 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: lng.XXXXXX XXXXXXXXX
<br> - kontrolor: Ing.Zdeňka Perníková
<br> Pověření k přezkoumání podle 5 5 č.42012004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.25512012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.1111201? a č.1171201? dne 20.1.2017.' Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXX XXXXX — starosta Veronika Plechšmídová - účetní
<br> Stránka X
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzene podle hledisek uvedených v je; 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení g 2 odst.3 zákona č.42012004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon ukončení kontroly na místě byl učiněn dne 24.4.2017 <.>
<br> A.Výsledek jednorázového přezkoumání A.l.Chyby a nedostatky zjištěné při jednorázovém přezkoumání za rok 2015
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled z'ištěn'ch ch b a nedostatků méně závažného charakteru odle ustanovení ím odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení 6 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů Vyh/áška č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení; 5 2 odst.3 Charakteristika zjištěné ch vbv a nedostatku: Územní celek nedodržel odvětvově třídění rozpočtové skladby.Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Kontrolou pokladních dokladů bylo zjištěno,že obec účtuje některé výdaje nesprávně na paragraf 6171 Cinnost místní správy,např.nákup postřikovače (VPD č,158 ze dne 4.8.2016) <.>
<br> Ustanovení: 5 37 Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Územní celek nedodržel obsahově vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Výnosy ; činnost/" <.>
<br> Popis z'ištěné chyby a nedostatku: "'
<br> Kontrolou vydaných faktur bylo zjištěno,že obec nesprávně účtuje prodej dřeva na účet 602 Výnosy z prodeje služeb místo na účet 601 Výnosy z prodeje vlastních výrobků <.>
<br> B.Oblasti přezkoumání,u kterých nebvlv ziištěnv chyby a nedostatkv
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> " -;- Řadič-šestice,test:.3-86- 11 1.fax— 386359 634 www ef—jihaceskycz
<br> Stránka 2
<br> 10 <.>
<br> 11 <.>
<br> 12 <.>
<br> 13 <.>
<br> 14 <.>
<br> 15 <.>
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací.týkajících se rozpočtových prostředků
<br> - přezkoumán: Ano
<br>._ Ustanovení & 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> — přezkoumán: Ano Obec netvoří peněžní fondy <.>
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> - přezkoumán: Ano Obec neprovozuje podnikatelskou činnost <.>
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo
<br> fyzickými osobami - přezkoumán: Ano Obec nemá sdružené prostředky <.>
<br> Ustanovení 6 2 odst.1 písm.ej finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
<br> — přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení 6 2 odst.1 písm.f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
<br> — přezkoumán: Ano Obec nehospodaří s těmito prostředky <.>
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu ...