Charakteristika zjištěné ch vby a nedostatku: Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu.Pcpis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Při převodu výsledku hospodaření na účet 432 nebyl dodržen okamžik uskutečnění účetního případu.Datum účetního případu má být shodný s datem schválení účetní závěrky.Učetní závěrka byla (die protokolu) schválena dne 05.06.2015,převod hospodářského výsledku nastal až dne 30.06.2015 <.>
<br> Ziíštěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Nazev opatření: Napraveno správným postupem Opatření splněno dne: 25.10.2017 Popis plnění opatření: Účetní závěrka za r.2016 byla schválena v ZO dne 21.04.2017,usnesením č.2 <,>
<br> převod výsledku hospodaření byl proveden k okamžiku uskutečnění účetního případu,tj.dne 21.04.2017 účetním dokladem č:.55 <.>
<br> Opatření bvlo splněno: Napraveno <.>
<br> Charakteristika zjištěné ch vbv a nedostatku: inventurní soupis nebyl vyhotoven ve stanoveném rozsahu.Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou inventurniho soupisu účtu 031 - Pozemky bylo zjištěno,že inventurní soupis není vyhotoven dle analytického členění
<br> ;jištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Nazev opatření: Napraveno správným postupem Opatření splněno dne: 31.12.2017 Popis plněníopatření: Kontrolou inventurního soupisu účtu 031 — Pozemky k 31.12.2017 bylo zjištěno <,>
<br> že inventurní soupis je vyhotoven dle analytického členění.Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Územní celek neúčtoval o skutečnostech,které jsou předmětem účetnictví,do období,s nímž tyto skutečnosti věcné a časově souvisí <.>
<br> Popis ziiětěně chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou inventarizace účtu 028 — Drobný dlouhodobý hmotný majetek a vyřazovacích protokolů bylo zjištěno,že účetní jednotka nezaúčtovala vyřazení DDl—lll/i za rok 2016 ve výši 69.755 Kč,který byl vyřazen z důvodu neopravitelnosti a nefunkčnosti (jednalo se převážně o staré spotřebiče) <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Název opatření: Napraveno správným postupem Opatření splněno dne: 31.12.2017 Popis plnění opatření: Neopravitelný a nefunkční DDHM ve výši 69.755,00 Kč byl vyřazen účetním
<br> dokladem č.31 ze dne 01.03.2017.Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 5

8.Ustanovení 5 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek
<br> — přezkoumán: Ano Obec nehospodaří s majetkem státu <.>
<br> 9.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných oroánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
<br> - přezkoumán: Ano 10.Ustanovení 5 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi — přezkoumán: Ano 11.Ustanovení & 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob
<br> — přezkoumán: Ano Obec neručí za závazky fyzických a právnických osob <.>
<br> 12.Ustanovení či 2 odst.2 písm.f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob
<br> - přezkoumán: Ano Obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob <.>
<br> 13.Ustanovení & 2 odst.2 písm.q) zřizování věcných břemen k majetku územního celku - přezkoumán: Ano
<br> 14.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru ieho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravuiícího rozpočtovou odpovědnost
<br> - přezkoumán: Ano 15.Ustanovení & 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem
<br> - přezkoumán: Ano Obec nemá zřízenou příspěvkovou organizací <.>
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků ziištěných v předchozích letech
<br> CJ.Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Charakteristika zjištěné ch vbv a nedostatku: Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního pňípadu.Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Obec uzavřela dne 1.1.2015 pachtovní smlouvu na dobu neurčitou.O vzniku pohledávky nebylo účtováno dnem jejího vzniku,tj.dnem uzavření pachtovní smlouvy,ale až dne 18.12.2015 při úhradě pachtovneho <.>
<br> Zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Název opatření: Napraveno správným postupem Opatření splněno dne: 31.12.2017 Popis plnění opatření: Obec uzavřela dne 1.1.2015 pachtovní smlouvu na dobu neurčitou.Dne
<br> 02.01.2018 byl uzavřen dodatek k dané smlouvě upravující výši pachtovného.O předpisu pohledávky bylo účtováno dnem jejího vzniku,tj.dnem uzavření dodatku pachtovní smlouvy,a to účetním dokladem č.1 ze dne 02.01.2018 <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 4

> Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 6 10 odst.3 písm.b) zákona č.420l2004 Sb.(v členění podle ustanovení Q 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení G 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 30 odst.1 Charakteristika zjištěné ch yby a nedostatku: Skutečné stavy majetku a závazků nebyly zaznamenány v inventurních soupisech.Popis ziištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou inventurního soupisu účtu 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku k 31.12.2017 bylo zjištěno,že zůstatek uvedený v rozvaze nesouhlasí s celkovou výší nerozpuštěnýcn transferu doloženou z majetkově evidence.Dle analytické předvahy k 31.12.2017 je zůstatek ve výši 232.979,34 Kč,dle inventurních soupisů je zůstatek ve výši 221.962,54 Kč.Rozdíl činí 11.016,80 Kč <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> B.Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení % 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkaiíoí se tvorby a použití peněžních fondů
<br> — přezkoumán: Ano Obec netvoří peněžní fondy <.>
<br> 2.Ustanovení 5 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> - přezkoumán: Ano Obec neúčtuje o hospodářské činnosti <.>
<br> 3.Ustanovení 5 2 odst.1 písm.d) peněžní operace.týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky.anebo na základě smlouvy s iinými právnickými nebo
<br> fyzickými osobami - přezkoumán: Ano Obec neuzavřela smlouvu týkající se sdružených prostředků.4.Ustanovení & 2 odst.1 písm.e) finanční operace.týkaiící se cizích zdroiů ve smyslu právních předpisů o účetnictví - přezkoumán: Ano
<br> 5.Ustanovení či 2 odst.1 písm.f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
<br> - přezkoumán: Ano Obec nehospodaří s těmito prostředky <.>
<br> 6.Ustanovení & 2 odst.1 písm.q) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu k rozpočtům králů k rozpočtům obcL k iiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám
<br> — přezkoumán: Ano 7.Ustanovení 5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s maLetkem ve vlastnictví územního celku - přezkoumán: Ano
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 78 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihoceskycz
<br> Stránka 3

Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzene podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5,2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (vrácení vyžádaných podkladů) byl učiněn dne 17.04.2018 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> AJ.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> > závažně (ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona) /v členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/ 1.Ustanovení 5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdaiů rozpočtu včetně peněžních operací,týkaiících se rozpočtových prostředků Porušení právního předpisu: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravíd/ech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: š 16 odst.4 Charakteristika zjištěné ch vbv a nedostatku:
<br> Rozpočtové opatření,5 mtm/(ou zákonem vymezených opatření,neby/o provedeno před provedením rozpočtové nezajištěné/ro výdaje <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu F/N 2-12M k 30.09.2017 bylo zjištěno,že byl uskutečněn výdaj na paragrafu 6171,položce 5492 — Dary obyvateístvu ve výši 1587.00 Kč před provedením rozpočtového opatření <.>
<br> Zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plněníopatření: Kontrolou výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-121v1 k 30.11.2017 a 31.12.2017 bylo zjištěno,že rozpočtové nezajištěné výdaje byty realizovány po provedení příslušných rozpočtových opatření <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> A.Il.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e—podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj—jihocesky.cz
<br> Stránka 2

KRAJSKÝ ÚŘAD JlHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ Sp.zn.: OEKO—PŘ 5363712017levpa stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 obce Slaps ko,IČO 00667153
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 24.října 2017 jako dílčí přezkoumání 17.dubna 2018 jako konečně přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Slapsko za rok 2017 ve smyslu ustanovení š 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb.<.> o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420i2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 21.07.2017 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznamení <.>
<br> Přezkoumané období od 01.01.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> » kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.42012004 Sb.a Q 4 a Q 6 zákona č.2552012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.991201810EKO-PR dne 29.01.2018
<br> Dílčí přezkoumání: č.537I2017IOEKO-PŘ dne 19.07.2017
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXX XXXXXXXX - starosta
<br> XXXXX XXXXXXX — účetní
<br> U Zimního stadionu XXXXX,XXX 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jíhocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 1