„horkommw.* \\Ubeíggřý
<br> Č.j: LK—0238/13/Hav
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Zd'árek,IC 00671860 za rok 2013
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 13.3.2014
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Žďárek Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXXX Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
<br> Mgr.XXX XXXXXXXXX - XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu 642/2a.461 80 Liberec 2 - tel.: + 420 485 226 318.fax: + 420 485 226 444 e-mail:jitka.havelkova©kraj-lbc.cz — www.kraj-lbc.cz - IČ: 70891508 - DIČ: CZ70891508 Datová schránka: cSkbvkw
<br> Příjmy 1 110000,- Kč Výdaje 1 110 000,- Kč <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Zastupitelstvo obce provedlo a schválilo v kontrolovaném obdobi tři rozpočtová opatření v souladu se zněním š 16 v odst.4 zákona č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních celků <.>
<br> Rozpočtové opatření č.1 bylo schváleno usnesením č.12/2013 ze zastupitelstva ze dne 25.6.Rozpočtové opatření č.2 bylo schváleno usnesením č.16/2013 ze zastupitelstva ze dne 24.9 <.>
<br> Rozpočtové opatření č.3 bylo schváleno usnesením č.19/2013 ze zastupitelstva ze dne 16.12 <.>
<br> Do vývoje rozpočtu se rozpočtové změny promítly takto:
<br> příjmy výdaje financování schválený rozpočet 1 110 000,- 1 110 OOO,- O 1.rozpočtová změna 28 300,- 28 300,- O 2.rozpočtová změna O O O 3.rozpočtová změna 568 000,- 736 000,- 168 000,- upravený rozpočet l 706 300,- 1 874 300,- 168 000,-
<br> Nedostatky v promítnutí schválených rozpočtových opatření do výkazu Fin2-12 M k datu 31.12.2013 nebyly zjištěny,přijatá rozpočtová opatření byla do výkazu promítnuta ve schválených hodnotách <.>
<br> Účtový rozvrh Kontrole byl předložen účtový rozvrh pro rok 2013.Inventumí soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku byla provedena na základě schválení ZO ze dne 24.9.2013 usn.17/2013.Datum zahájení fyzické a dokladové inventarizace bylo stanoveno dne 10.12.2013 a ukončení dnem 31.1.2014.Inventarizační a likvidační komise byla jmenována dne 24.9.2013 <.>
<br> K inventarizaci má obec vypracovánu vnitřní směrnici,která je vypracována v souladu s Vyhláškou č.270/2011 Sb.<.>
<br> Kontrole byl předložen plán inventur,který obsahoval harmonogram prací,okamžik zahájení a ukončení inventarizace,činnosti komisí a datum,ke kterému bude provedena inventarizace.Obsahem plánu byly i seznamy inventumích soupisů,které budou sestavovány <.>
<br> Zjištěné stavy majetku k datu 31.12.2013 uvedené v inventumích soupisech souhlasí se stavy uvedenými v účetnictví,ve výkazu rozvaha a podrozvahové evidenci.Vlastnictví cenných papírů bylo doloženo.Nemovitý majetek byl doložen aktuálním výpisem z katastru nemovitostí a oceněním <.>
<br> Inventumí soupisy obsahovaly podpis osoby odpovědné,tj.starosty obce a podpisy osob odpovědných za provedení inventarizace.Podpisové vzory inventarizační a likvidační komise byly předloženy <.>
<br> 3/9
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> Kniha vydaných faktur je vedena v ruční podobě.K datu kontroly byly vydány 4 faktury.Tato kniha slouží zároveň také k evidenci pohledávek.Všechny vystavené faktury byly zaplaceny ve splatnosti <.>
<br> Kontrolou byly ověřeny vydané faktury za období roku 2013,jejich věcná i formální stránka,použití rozpočtové skladby a návaznost jednotlivých plateb s bankovními účty.Nedostatky nebyly zjištěny <.>
<br> Příloha rozvahy
<br> Kontrole byla předložena Příloha rozvahy k 31.12.2013,jednotlivé položky v příloze navazují na hodnoty uvedené v Rozvaze <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Pro zajištění hlavní činnosti má obec zřízeny dva bankovní účty,které vykazovaly k datu 31.12.2013 tyto zůstatky:
<br> č.ú.19428461/0100 870 273,43 Kč č.ú.94 - 6512461/0710 9 383,86 Kč celkem 879 657,29 Kč <.>
<br> Celkový zůstatek finančních prostředků na bankovních účtech byl shodný s údajem ve výkaze Fin 2-12 M (ř.6010) a ve výkaze rozvaha (účet č.231) <.>
<br> Rozvaha
<br> Obec předložila výkaz Rozvaha - bilance k 31.12.2013,který obsahuje tyto základní skutečnosti <.>
<br> a) majetek obce
<br> Stálá aktiva vykazují objem v netto hodnotě 5 497 668,18 Kč.U účtů Drobný dlouhodobý nehmotný majetek /účet 018/ byla provedena korekce ve výši 31 794,- Kč a Drobný dlouhodobý hmotný majetek /účet 028/ byla provedena korekce ve výši 575 234,- Kč.Převážnou část stálých aktiv představuje účet 021- Stavby ve výši 3 475 133,40 Kč <.>
<br> b) další skutečnosti,vztahující se k majetku
<br> - obec nehospodaří s majetkem ve vlastnictví státu <,>
<br> — obec nepracuje s dluhovou službou <,>
<br> - obec svým majetkem neručí za závazky třetích osob <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Účetní jednotkou byly zpracovány měsíční výkazy Fin 2 - 12 M pro hodn...