Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 1
<br> č.j.: KUJI 18472/2018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hodíškov
<br> se sídlem Hodíškov 52,591 01 Žďár nad Sázavou 1,lČO: 00560031 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 26.února 2018 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.března 2018 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vráceni podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 15.března 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Hodíškov Hodíškov 52 591 01 Žďár nad Sázavou 1
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXXX,DiS.pověřeni číslo: XXXXXXXXXXX__XX
<br> Podklady předložila: XXXXXX XXXXXXX - starostka
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 584 602 434,e-mail: posta©kr—vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Hodíškov byly zjištěny následující chyby anedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 11 odst.6 písm.c) - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek" <.>
<br> O zpracování |.změny územního plánu obce Hodíškov ve výši 82 425,— Kč mělo být účtováno na SU 041 - Nedokončený nehmotný dlouhodobý majetek.Změna územního plánu byla nesprávně zaúčtována na SU 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 2 - Územní celek neúčtoval o předmětu účetnictví <.>
<br> Do zůstatku SU 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí ke dni 31.12.2017 nebyla zahrnuta hodnota nakoupeného traktoru ve výši 75 000 Kč (faktura č.FVT17/012/5/00780) a následně mělo být zahájeno odpisování.Ke dni kontroly nebyl však tento traktor na majetkový účet zařazen,obec nestanovila odpisový plán a nebylo provedeno zaúčtování odpisů pro příslušné období <.>
<br> Na SU 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek nebyla zaúčtována hodnota pořízeného hydraulického zvedáku ve výši 8 790 Kč (faktura č.FVT17/012/5/00781) o nákupu zvedáku nebylo rovněž účtováno na účtu 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku <.>
<br> 5 33a odst.1 - Účetní záznam územního celku nebyl průkazný <.>
<br> Na základě předložené Knihy došlých faktur za období od 1.1.2017 do 31.12.2017 bylo zjištěno,že některé faktury doručené na obec v průběhu roku 2017,nebyly do této knihy zapsány např.faktura č.FVT17/012/5/00781 uhrazena dne 22.2.2017,faktura č.FVT17/012/5/00780 uhrazena dne 22.2.2017,faktura č.201701001 uhrazena dne 11.1.2017 a faktura č.317001254 uhrazena dne 13.2.2017.Na účtu 321 - Dodavatelé nebylo o těchto fakturách rovněž účtováno <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Hodíškov byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled - rozpočtový výhled obce Hodíškov na období 2018 až 2020,schválen zastupitelstvem obce dne 11.12.2016,zveřejněn na internetových stránkách obce dne 11.12.2016 - dosud,včetně oznámení na úřední desce obce,kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 15.11.2016 do 11.12.2016
<br> Schválený rozpočet - na rok 2017 schválen zastupitelstvem obce dne 11.12.2016,zveřejněn na internetových stránkách obce dne 11.12.2016 - dosud,včetně oznámení na úřední desce obce,kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby Rozpočtová opatření- schválena starostkou obce:
<br> č.1/2017 dne 1.5.2017,zveřejněno dne 20.5.2017 - dosud,č.2/2017 dne 1.6.2017,zveřejněno dne 16.6.2017 - dosud,č.3/2017 dne 1.9.2017,zveřejněno dne 15.9.2017 - dosud,č.4/2017 dne 3.10.2017,zveřejněno dne 21.10.2017 - dosud,č.5/2017 dne 1.11.2017,zveřejněno dne 13.11.2017 — dosud a č.6/2017 dne 31.12.2017,...